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位于縣城的東方公司是增值稅一般納稅人。主要從事農機生產銷售業(yè)務。此外還從事農機出租服務。2019年5月該公司銷售農機收入和提供農機出租服務。取得收入合計800萬元不含稅。當月可以抵扣的增值稅進項稅額為60萬元。請計算該公司當月應繳納的增值稅。并思考如何降低稅負。不考慮此除增值稅以外的其它稅額

2020-03-17 18:54
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齊紅老師

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2020-03-17 18:55

首先,農機的銷售這塊兒是可以享受免增值稅的。 你這如果不考慮免 銷項 800*13%-60

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首先,農機的銷售這塊兒是可以享受免增值稅的。 你這如果不考慮免 銷項 800*13%-60
2020-03-17
你好, 800*9%-60
2020-03-17
沒有分開核算,按高稅率13%計算應納增值稅800*13%—60=44。 分開核算,農機整機按照9%計算銷項稅,農機出租按照13%計算增值稅
2020-10-26
你好,該公司當月應繳納的增值稅=800*9%-60=12萬 附加稅=12*12%=1.44萬
2020-03-17
您好,同學。 你這里農機出租正常是800*13%-60交增值稅。 但是你這里農機是屬于農業(yè),可以去免稅,找主管稅務機關備案后可享受。
2020-03-25
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