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位于縣城的東方公司是增值稅一般納稅人,主要從事農(nóng)機(jī)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù),此外還提供農(nóng)機(jī)出租服務(wù)。20××年5月,該公司銷售農(nóng)機(jī)和提供農(nóng)機(jī)出租服務(wù)取得收入合計(jì)800萬(wàn)元(不含稅),當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為60萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅及附加稅費(fèi),并思考如何降低稅負(fù)(不考慮除增值稅以外的其他稅費(fèi))。

2020-03-25 09:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-03-25 09:51

您好,同學(xué)。 你這里農(nóng)機(jī)出租正常是800*13%-60交增值稅。 但是你這里農(nóng)機(jī)是屬于農(nóng)業(yè),可以去免稅,找主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案后可享受。

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你好,該公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=800*9%-60=12萬(wàn) 附加稅=12*12%=1.44萬(wàn)
2020-03-17
同學(xué)你好,您 看下圖片內(nèi)容;
2022-06-04
您好,同學(xué)。 你這里農(nóng)機(jī)出租正常是800*13%-60交增值稅。 但是你這里農(nóng)機(jī)是屬于農(nóng)業(yè),可以去免稅,找主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案后可享受。
2020-03-25
您好,您這題有什么疑問(wèn)
2020-05-04
稍等,需要計(jì)算一下
2023-12-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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