老師，咨詢一下，我12月底有利潤，但是當時報季報的時候填寫了固定資產加速折舊，所以最后也沒交企業(yè)所得稅，現在做賬怎么做？結轉本年利潤還是按盈利直接結轉嗎？還有固定資產賬怎么做，已經加速折舊了，還能正常每個月計提嗎？謝謝

1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現在就是明年的匯算清繳按差額調減，后年在每年調增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？

請問老師，去年四季度有10300元的固定資產減掉一個月的折舊283元后剩余的一次性加計扣除，那么今年的折舊還是按每個月283元做賬嗎，利潤表中在管理費用中提現嗎，季度所得稅中怎樣填報

老師麻煩問一下申報企業(yè)所得稅的時候，就是里面有一個固定資產加速折舊的那個表，然后填完之后那個書直接帶到a表上去了，最后算出來的企業(yè)所得稅是不是就變少了？那當時做賬的時候計提的企業(yè)所得稅是正?？鄣裟莻€每個月折舊的算也不是扣掉整個的呀。這個有點兒不太明白。

老師，做一季度賬時才發(fā)現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調