怎么沒想著營業(yè)外支出轉(zhuǎn)其他收入的

出售固定資產(chǎn)，老師，我當(dāng)時(shí)也是按您指導(dǎo)入賬的。借：固清 累計(jì)折舊 貸：固資 借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 借：營業(yè)外支出-資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)營業(yè)外金額累計(jì)的太大了417萬了，昨天您指導(dǎo)的讓我調(diào)整到其他業(yè)務(wù)成本里面

但是這個(gè)是1季度的業(yè)務(wù)了。1-3季度報(bào)表上面都有營業(yè)外支出金額，第4季度就沒有金額啊，調(diào)整到成本里面了，這樣操作，不調(diào)整之前的財(cái)務(wù)報(bào)表，可以嗎？

不可以，你這樣的話收入小于成本，本月是不是。

不是啊，我收入大于成本

我出售固資不也是入到收入里面了嗎

你是在十二月份調(diào)整嗎？如果是的話，你十二月份本月收入小于成本

就是把這個(gè)營業(yè)外支出的金額417萬，調(diào)整到成本里面，收入也是大于成本的。調(diào)整后收入1518萬，成本1200萬

可以的，可以這么做的。

老師，具體怎么做？我沒清楚。我就是想問，之前1-3月份財(cái)報(bào)里面有營業(yè)外支出417萬。到第4季度財(cái)報(bào)里面，沒有營業(yè)外支出了，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？是不是必須調(diào)整1-3月份財(cái)報(bào)呢？調(diào)整1-3月份財(cái)報(bào)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅季報(bào)，調(diào)整不了啊，這樣導(dǎo)致更正后的財(cái)報(bào)成本和所得稅成本不一致了

在12月份，借固定資產(chǎn)清理，借營業(yè)外支出負(fù)數(shù)， 借其他業(yè)務(wù)成本，貸固定資產(chǎn)清理。

沒有風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際業(yè)務(wù)怕什么？

這樣的話，我就不用更改之前的報(bào)表了嗎？老師？

對(duì)的是的，不用更正之前。

可是，我剛剛給改了1季度的報(bào)表，提示企業(yè)所得稅申報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，才發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅申報(bào)表改不了，我現(xiàn)在還需要把第1季度的財(cái)報(bào)改回來嗎？不會(huì)出預(yù)警吧，老師

可以的，可以修改的，不會(huì)不會(huì)

還有財(cái)報(bào)上面1-3季度營業(yè)外支出417萬，但是第4季度和年報(bào)時(shí)候就沒這個(gè)數(shù)據(jù)了，不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？老師

不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)槟愕臓I業(yè)成本增加了。

這樣，我改1季度的財(cái)報(bào)，在改回之前的營業(yè)外支出，讓它和企業(yè)所得稅申報(bào)表一致了?，F(xiàn)在在按老師說的改一下本月的分錄，把營業(yè)外支出沖掉，只改4季度財(cái)報(bào)，是這樣操作吧？老師

對(duì)的，是的，第一季度需要有營業(yè)外支出 是

非常感謝老師指導(dǎo)