老師們好！有個(gè)問題咨詢一下，今年9月沖紅了去年開出的兩張普通發(fā)票，1張是去年開出時(shí)稅率是免稅的，9月沖紅后重開稅率1%普通發(fā)票，1張是去年開出時(shí)稅率是3%的，9月沖紅后重開稅率是1%普通發(fā)票。去年是季度不達(dá)30萬不用交稅。今年第三季度達(dá)30萬正常交稅。上月申報(bào)增值稅因?yàn)槎惵蕦?duì)不上，稅局要求我更正去年的申報(bào)，所以實(shí)際要交的稅費(fèi)跟我實(shí)際賬上的稅費(fèi)要多。我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
你好，多交的那一部分借營(yíng)業(yè)外支出，但應(yīng)交稅費(fèi)。
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老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價(jià)是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價(jià)是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！
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老師您好，我們小規(guī)模，去年開了一張1個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票給客戶，客戶今年退回重開，我同樣開了一張一個(gè)點(diǎn)稅率的紅字發(fā)票沖掉，但我重開時(shí)藍(lán)字時(shí)大意卻開了免稅的一樣的發(fā)票怎么辦？去年雖一個(gè)點(diǎn)的增值稅，但我們沒達(dá)到起征點(diǎn)，增值稅稅額全部轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在問題是：我重開用的嗎免稅，賬務(wù)該怎么處理？
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我這邊之前開了一張普票是稅率1，后來發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤就紅沖重開（重開日期是5.27），但是6月稅務(wù)局通知我這張票開錯(cuò)了應(yīng)該要開免稅，那這個(gè)月的季報(bào)關(guān)于稅率1和免稅之間的差額我應(yīng)該要注意什么呢？假如說本來我這個(gè)季度只開了70000，但是開免稅之后實(shí)際銷售金額是70005.99，實(shí)際銷售稅額是-5.99，那我在申報(bào)的時(shí)候是怎么去申報(bào)呢？
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老師想請(qǐng)問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬，又開具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開票是銷售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，
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你好，小規(guī)模納稅人，2022年11月份開了兩張專用發(fā)票，3%的稅率。加上兩張電子普通發(fā)票免稅的。然后本來是要作廢的，忘記作廢了?，F(xiàn)在2023年發(fā)現(xiàn)了，本來想沖紅。但是這家企業(yè)第一季度不開銷賬發(fā)票。如果沖紅報(bào)表是負(fù)數(shù)又不行。請(qǐng)問現(xiàn)在要怎么處理。去年專用發(fā)票是3%，今年是1%稅率也不一樣。
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跨境提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)，是免稅，沒有退稅是吧
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A公司作為另一家公司的股東，在分紅時(shí)，A公司需要繳納什么稅費(fèi)
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請(qǐng)問遇到這種情況，匯算清繳沒有研發(fā)費(fèi)用，如何零申報(bào)？
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老師好，農(nóng)牧企業(yè)一般納稅人，目前公司領(lǐng)導(dǎo)的小橋車燃油費(fèi)和，農(nóng)機(jī)機(jī)械都不是公司的戶，還沒過戶，但是已經(jīng)發(fā)生了維修費(fèi)用和燃油費(fèi)，
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老師請(qǐng)問公司一個(gè)員工3月份社保沒繳納，5月份正常繳納4月份，今天補(bǔ)繳納3月份，我是直接在社保申報(bào)里選擇3月份，沒找到補(bǔ)繳板塊。這樣不會(huì)出錯(cuò)吧，我查到稅款所屬期是3月份的社保。我們這邊是上海的
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進(jìn)項(xiàng)也沒有，銷項(xiàng)也沒有，一直0申報(bào)可以嗎
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老師您好：納稅總額包括匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅嗎
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老師公司賣了一個(gè)固定資產(chǎn)，填寫A105080中的固定資產(chǎn)原值應(yīng)該填寫賣掉固定資產(chǎn)后金額還是沒有賣掉資產(chǎn)前的金額
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老師，想問收入按開票已經(jīng)確認(rèn)了，這個(gè)月發(fā)出商品比較多，即庫存比較少，所以結(jié)轉(zhuǎn)成本比較大，有什么方法可以先不結(jié)轉(zhuǎn)那么多成本？（主要是母公司賣貨給我們，我們?cè)儋u貨給客戶，但這個(gè)月母公司又沒有賣貨給我們，是直接在庫存出的成本）
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滾動(dòng)式付款不能和某一月某一筆去湊，就按正常的收匯時(shí)間到一筆記一筆，然后再根據(jù)出口貨物的時(shí)間順序去減掉某一月某一筆，收到的大于現(xiàn)有的就可以退，如果有欠款那就后出口的先不退稅。以上滾動(dòng)式付款客戶如何比對(duì)貨款，表述的理解正確嗎？不對(duì)的請(qǐng)老師認(rèn)真改正一下
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還有就，增值稅申報(bào)表上的累計(jì)收入跟我賬上的累計(jì)收入不一致，這樣會(huì)有影響嗎？
有影響，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額必須是一樣的。
哪我應(yīng)該處理？
你的開票金額和你增值稅報(bào)表里面的銷售額是不是一樣的？
哪如果按你之前說了，多交的部分入營(yíng)業(yè)外支出的話，我賬上收入金額就沒有變動(dòng)
我調(diào)整的是稅率差額 你的銷售額不要?jiǎng)印?
是的，因我更正了去年的申報(bào)，哪我9月增值稅申報(bào)表收入，就是我9月開出實(shí)際收入（不包含沖紅哪兩張發(fā)票的）增值稅申報(bào)表比我賬上多了，沖紅哪部分的收入。
怎么能更正去年的申報(bào)表，之前的不要?jiǎng)?，然后你只修改今年的?
是不是做了以前年度損益調(diào)整？
稅局讓我更正了，
那你去年和今年的增值稅銷售額，所得稅銷售額，你看一下是不是都不一樣。
我之前也咨詢過這個(gè)問題？
你好，這里填寫的復(fù)數(shù)是今年開的負(fù)數(shù)發(fā)票，不是以前。
更正了去年的，去年就減少了，今年的增加了
那你去年和今年是不是都不一樣，你回復(fù)一下可以嗎？
累計(jì)起來兩年是一樣的。
兩年累計(jì)起來是一樣的
那你稅務(wù)局找你，你就去修改，不找你的話就這樣。
也更正了去年的年報(bào)，那么今年我要怎么做賬務(wù)處理。？
你好，你怎么修改的？你看下你修改之后的匯算清交和增值稅銷售額是一樣的嗎？