老師，剛入職一家建筑公司，主要業(yè)務是自己的資質讓別人掛靠，之前的財務做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計入費用，入固定資產(chǎn)還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務我看進項票直接就計入到主營業(yè)務成本了，不管是材料還是勞務公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設備，當時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設備賣給了一個客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認： 1、關于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進并且入賬的品名是“回損測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關于稅率： 銷售合同上標明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。

老師好，公司之前融資租賃購入了一個大型設備，目前支付了30%的設備款，因為當時合同約定的金額是確定的，而且設備我們已經(jīng)投用，所以我在賬務處理時直接自己根據(jù)合同總額做了價稅分離，按不含稅價格暫估入了固定資產(chǎn)，并在次月開始計提折舊，那么我在在年度匯算以及給稅局報年報的時候，需要對這個賬進行調整嗎

老師好，公司之前融資租賃購入了一個大型設備，目前支付了30%的設備款，因為當時合同約定的金額是確定的，而且設備我們已經(jīng)投用，所以我在賬務處理時直接自己根據(jù)合同總額做了價稅分離，按不含稅價格暫估入了固定資產(chǎn)，并在次月開始計提折舊，那么我在在年度匯算以及給稅局報年報的時候，需要對這個賬進行調整嗎

老師好！想問下如果低于3000我做賬的時候，做到費用里，還是做到固定資產(chǎn)里，什么區(qū)別呀？ 2.工資表，月底出納做還是我做？計提工資月末我就要做出來，可是出納沒給我工資表怎么做呢？ 3.工資表在我們的講課資料里，我看挺簡單的，實際能不能講講具體那個工資是怎么核算出來的呢 4.月末計提工資這個工作必須做？ 5.老師，能不能把講課的時候，您用到的付款申請單，出資證明書，工資分配表，攤銷表，折舊表，就是就是所有我們會計學堂自己做的表，能不能分享到給我們呢，謝謝 6.老師，采購部找我報銷的時候，有采購合同給我，讓我付款，可是月底才給我發(fā)票，我先做賬，等給我發(fā)票的時候它是所有采購總金額的發(fā)票，不是單次采購金額的發(fā)票，怎么弄?。烤褪沁@次我付款的金額，和發(fā)票金額不一致，怎么弄呢？謝謝