老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ?，主要業(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過(guò)這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說(shuō)是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說(shuō)給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過(guò)所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫(kù)，成本票來(lái)了就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ荆饕獦I(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝]有從事過(guò)這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說(shuō)是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個(gè)機(jī)器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說(shuō)給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒有超過(guò)所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問題二，圖三以她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫(kù)，成本票來(lái)了就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

2021-03-11 13:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-03-11 13:52

你好，同學(xué)，第一個(gè)入管理費(fèi)用問題不大，也可以入到項(xiàng)目的工程施工里面；第二個(gè)問題的話還是有點(diǎn)大的，進(jìn)來(lái)的發(fā)票應(yīng)該要先進(jìn)工程施工-材料成本/勞務(wù)費(fèi)，月結(jié)時(shí)再轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

齊紅老師解答 2021-03-11 13:52

但是第一個(gè)也存在一個(gè)問題，我看到你銀行存款貸的是15000，你對(duì)公的不是只付了12000嗎，還3000應(yīng)該你要做成現(xiàn)金，或者你重新走公戶。

快賬用戶5049 追問 2021-03-11 14:32

老師，第一個(gè)她說(shuō)因?yàn)闆]和客戶簽訂合同，那這個(gè)也可以進(jìn)工程施工里面嗎？之前財(cái)務(wù)的意思就是沒合同就不入，但確實(shí)我們給對(duì)方買了這個(gè)設(shè)備，那我們有票肯定就要為了所得稅計(jì)入成本

快賬用戶5049 追問 2021-03-11 14:35

還有老師我想問下，像其他沒有資質(zhì)的企業(yè)掛靠我們的項(xiàng)目會(huì)有很多，那不用分項(xiàng)目核算嗎？聽說(shuō)她們一直再買成本票，這塊是不是有很大的風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)不買進(jìn)項(xiàng)太少，稅要交很多，所以會(huì)聯(lián)系好別人簽合同過(guò)賬開發(fā)票，但沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，這塊感覺問題會(huì)很大，麻煩老師指點(diǎn)下

齊紅老師解答 2021-03-11 14:41

問題：老師，第一個(gè)她說(shuō)因?yàn)闆]和客戶簽訂合同，那這個(gè)也可以進(jìn)工程施工里面嗎？之前財(cái)務(wù)的意思就是沒合同就不入，但確實(shí)我們給對(duì)方買了這個(gè)設(shè)備，那我們有票肯定就要為了所得稅計(jì)入成本解答：你好，同學(xué)，只是這一份發(fā)票沒有簽合同對(duì)嗎，有發(fā)票，金額不大可以入工程施工的，如果金額大一定要合同。

齊紅老師解答 2021-03-11 14:44

問題：還有老師我想問下，像其他沒有資質(zhì)的企業(yè)掛靠我們的項(xiàng)目會(huì)有很多，那不用分項(xiàng)目核算嗎？聽說(shuō)她們一直再買成本票，這塊是不是有很大的風(fēng)險(xiǎn)，說(shuō)不買進(jìn)項(xiàng)太少，稅要交很多，所以會(huì)聯(lián)系好別人簽合同過(guò)賬開發(fā)票，但沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，這塊感覺問題會(huì)很大，麻煩老師指點(diǎn)下解答：你好，同學(xué)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)肯定是有的，但是建筑業(yè)的確是很多成本拿不到發(fā)票的?，F(xiàn)在這個(gè)行業(yè)很多公司都是你說(shuō)的這種現(xiàn)像。依靠我們個(gè)人的力量很難改變的。

快賬用戶5049 追問 2021-03-11 14:54

老師，他這個(gè)公司我看都是那種短期的掛靠，沒有超過(guò)一年的，那需不需要分項(xiàng)目核算？在這里看她們的賬我真的心里沒底，本來(lái)還想著來(lái)學(xué)習(xí)下，結(jié)果賬一塌糊涂，去年八月銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金都是負(fù)數(shù)，之前財(cái)務(wù)說(shuō)她月底不和銀行流水對(duì)賬，繳稅也不計(jì)提，用的科目我也是第一次見交增值稅這么記，用的科目是，稅金及附加-增值稅和附加稅，公賬私賬走的亂七八糟，感覺調(diào)賬都不知道從哪下手，老師，能不能給點(diǎn)建議，我現(xiàn)在真的很懵

齊紅老師解答 2021-03-11 15:05

1、項(xiàng)目多的話最好分項(xiàng)目核算，這樣會(huì)比較清楚。 2、如果需要調(diào)賬的話，肯定是需要下比較多的功夫，得從源頭下手，拿他以前的賬核對(duì)，錯(cuò)的一筆一筆記錄下來(lái)，然后再著手來(lái)調(diào)整。這個(gè)需要花比較多時(shí)間。慢慢來(lái)。你一定可以的。