老師好，我們公司工資都是隔一個(gè)月才發(fā)放，比如說9月的工資到11月份發(fā)放，10月的工資到12月份發(fā)放，但是個(gè)稅申報(bào)時(shí)，10月申報(bào)了工資所屬期9月的工資，但是實(shí)際9月工資到11月份發(fā)放的，11月的時(shí)候申報(bào)了10月的工資，我現(xiàn)在想給調(diào)整過來按照工資發(fā)放期作為個(gè)稅申報(bào)的稅款所屬期，好調(diào)整嗎？怎么調(diào)整？是不是在12月發(fā)放10月工資時(shí)，12月和下一年度1月的個(gè)稅申報(bào)全部零申報(bào)，1月發(fā)放上年度11月的工資，等到2月個(gè)稅申報(bào)時(shí)，填寫稅款所屬期1就可以了

殘保金計(jì)算，我司7月才開展業(yè)務(wù)，7月的工資，8月才申報(bào)繳稅個(gè)稅，12月的工資在1月繳納，如果按個(gè)稅系統(tǒng)，實(shí)際，1到7月，是申報(bào)法人0申報(bào)的，那么我這個(gè)年在職人工怎么取數(shù)，是按1到12月個(gè)稅的合計(jì)人數(shù)除12？還是，按7到1月實(shí)際歸屬于當(dāng)年的工資人數(shù)來核算在職人員？

老師 我2025年1-9月工資賬上正常計(jì)提 但是沒發(fā)，掛著應(yīng)付職工應(yīng)酬貸方20萬元，但是個(gè)稅系統(tǒng)我按每月計(jì)提金額申報(bào)，現(xiàn)在申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表中的工資怎么辦，實(shí)發(fā)數(shù)那里填0，和個(gè)稅系統(tǒng)比對(duì)不過，按個(gè)稅申報(bào)數(shù)填，和賬上應(yīng)付職工薪酬借方不一致，怎么辦呢

我們公司的個(gè)稅是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制報(bào)的，不是按收付實(shí)現(xiàn)制報(bào)的，當(dāng)月發(fā)的工資，當(dāng)月就報(bào)了，比如9月的工資10月發(fā)，10月就會(huì)報(bào)了這個(gè)工資。那么企業(yè)所得稅的實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬必須要有應(yīng)付職工薪酬工資借方發(fā)生額減去期初貸方余額嗎 。

老師，你好，現(xiàn)在報(bào)本月企業(yè)所得稅，關(guān)于工資數(shù)據(jù)有以下問題想請(qǐng)教： 1、已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：是1-9月計(jì)提的工資+社保+福利費(fèi)用對(duì)嗎？（教育、工會(huì)、公積等其他費(fèi)用我公司暫時(shí)沒有） 福利費(fèi)我們?cè)趫?bào)銷時(shí)直接跟業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通費(fèi)等一起報(bào)銷放在管理費(fèi)用，沒有用應(yīng)付職工薪酬科目過度，那我是不是應(yīng)該把這個(gè)管理費(fèi)用-社會(huì)福利費(fèi)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)出1-9月累計(jì)數(shù)再加上1-9月計(jì)提的工資+社保數(shù)一起申報(bào)。 2、實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：我們公司去年是按計(jì)提報(bào)的個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放工資在今年2-4月（發(fā)放去年5-12月工資共計(jì)17萬左右），今年是按實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)（9.7萬左右）報(bào)的個(gè)稅，請(qǐng)問應(yīng)該按1-9月實(shí)際發(fā)放數(shù)（17+9.7=26.7萬）申報(bào)嗎，如果按這個(gè)數(shù)申報(bào)，個(gè)稅系統(tǒng)1-9月才申報(bào)9.7萬就相差太大了，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警或者稽查？