我們公司的個稅是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制報的，不是按收付實現(xiàn)制報的，當(dāng)月發(fā)的工資，當(dāng)月就報了，比如9月的工資10月發(fā)，10月就會報了這個工資。那么企業(yè)所得稅的實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬必須要有應(yīng)付職工薪酬工資借方發(fā)生額減去期初貸方余額嗎 。
是 和你申報的個稅比對
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Q
老師， 我們工資當(dāng)月工資次月發(fā)。用小企業(yè)會計準則填報2022年匯算清繳，職工薪酬的實際發(fā)生額是=應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額–21年12月的實發(fā)工資＋22年12月的實發(fā)工資嗎
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Q
老師，年度匯算的時候，小微企業(yè)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，工資薪金支出：張載金額是填應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額，實際發(fā)生額是填應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？申報個稅的時候已經(jīng)按照貸方發(fā)生額申報了，只是截止到目前為止還未發(fā)放工資
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Q
老師，年報職工薪酬必須填，賬載金額是應(yīng)付職工薪酬貸方金額。實際發(fā)生額是借方發(fā)生額嗎？？我們借方還發(fā)生了前年的工資。而且23年12月的工資在24年也有發(fā)放。我具體啥金額？
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Q
新公司建賬日期所屬期是24年10月。那個稅申報是10月開始給所屬期9月申報的。工資是從24年10月開始發(fā)9月份的工資。那么我個稅申報是否填0？然后10月的賬務(wù)是不是先做實際支付工資的分錄：借應(yīng)付職工薪酬，貸：現(xiàn)金。再計提10月工資，借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬
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Q
你好老師，企業(yè)所得稅季報里面，職工薪酬（實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬）：按照什么標準填寫呢，我們9月的工資是10月支付，這里我填本年1到8月工資，還是1到9月工資
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