找到個稅申報和應(yīng)付職工薪酬有差錯，現(xiàn)在調(diào)整后上月計提應(yīng)付職工薪酬貸方余額小于本月應(yīng)付工資和社保費用等，應(yīng)該怎么處理

老師，公司承擔(dān)的社保， 計提時 借：管理費用-社保（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬 繳納時 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 可是最后應(yīng)付職工薪酬科目的金額就會和個稅申報的金額對不上呢，差額就會是公司承擔(dān)的社保部分 我不理解，求指點

老師你好，關(guān)于個稅申報金額和社保公司承擔(dān)部分 不太清楚，計提工資時 借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資2360 ，在計提五險公司承擔(dān)部分時 分錄借：管理費用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 441.79（社保公司承擔(dān)的部分） 個稅申報是2360，但是這樣分錄坐下來應(yīng)付職工薪酬賬上變成了2801.79 和我申報個稅的不一致，這點不太理解

老師，請問單位承擔(dān)法人社保單位1000和個人部分300元,工資1000元會計分錄是借:管理費用-工資1000,社保1300，貸:應(yīng)付職工薪酬2300，可是這樣一來應(yīng)付職工薪酬金額就和個稅申報表不一致了。還是應(yīng)付職工薪酬分出來應(yīng)付職工薪酬-工資1000，應(yīng)付職工薪酬-社保1300。在對應(yīng)個稅申報表時對應(yīng)應(yīng)付職工薪酬-工資合計金額就可以了？在申報個人所得稅時是減去了單位承擔(dān)的社保包括個人部分申報的是到手1000元的工資。

季度企業(yè)所得稅申報表里面的應(yīng)付職工薪酬單獨填列了，之前有一家公司社保是沒計提的，現(xiàn)在除了要從管理費費用-社保費里面的1-9月數(shù)據(jù)摘出來加到應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)里面去，還需要補計提分錄嗎