補(bǔ)計(jì)提上一個(gè)分錄就可以。

之前生育津貼計(jì)入了應(yīng)付職工薪酬，是個(gè)稅收入申報(bào)多了，準(zhǔn)備在下月申報(bào)時(shí)少報(bào)，賬務(wù)應(yīng)該怎么改呢

之前的分錄是怎么做的？

計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用，其他應(yīng)付款生育津貼，貸應(yīng)付職工薪酬工資。支付借：應(yīng)付職工薪酬工資，貸：其他應(yīng)收款社保，個(gè)稅，銀行存款等

那現(xiàn)在是不是應(yīng)付職工薪酬貸方有余額？

是的，9月貸方余額是96155.27,10月支付工資時(shí)貸：其他應(yīng)收款及銀行存款還有多計(jì)提的生育津貼總金額是100350.55，差異4195.28

借其他應(yīng)收款貸應(yīng)付職工薪酬，

是不是可以9月不做賬務(wù)處理，10月支付工資時(shí)做調(diào)整呢