老師，你好。請問一下，我公司是一家建筑工程公司，承包勞務(wù)，我公司工人沒有簽到合同，公司也沒有申報個稅，交社保都沒有，然后工人工資直接計入成本，沒有走應(yīng)付職工薪酬科目，只有一些管理人員計入應(yīng)付職工薪酬，也申報個稅。在匯算清繳的時候，工資總額那里填的數(shù)據(jù)是成本里面的工資加上應(yīng)付職工薪酬工資得的數(shù)據(jù)。那現(xiàn)在我公司需要申報殘保金，我公司的工資總額的數(shù)據(jù)，怎么填啊

老師您好，請問： 前任會計，12月份沒計提社保費，也沒繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個我補(bǔ)分錄時，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費用-社保費-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營業(yè)外支出-稅費滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請問這樣對嗎？那個以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫？我需要更正去年的報表嗎？更正利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表？

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，期間費用里的職工薪酬是應(yīng)發(fā)數(shù)吧，不扣除社保個人繳納部分，比如工資5000，社保個人承擔(dān)500，管理費用職工薪酬填5000，單位承擔(dān)的社保部分計入了管理費用，比如單位社保承擔(dān)1500，期間費用管理費中填到保險費一欄1500嗎？如果這樣的話105050職工薪酬支出又怎么填呢，只填個5000嗎，下面的各類基本社會保障性繳款需要填嗎

新的公司，3月第一次計提員工工資，4月交3月的社保后發(fā)工資，所以存在其他先把個人承擔(dān)的社保和公積金的錢先交了以后，在從員工工資里面扣掉墊付的部分。那3月計提工資的時候，假設(shè)員工工資是4500元，員工應(yīng)該承擔(dān)的社保和公積金個人的部分是910.32元（企業(yè)在4月先墊付，后從工資里面扣）那我3月的時候能不能寫一筆分錄反應(yīng)這個流程： 借：管理費用 4500 貸：應(yīng)付職工薪酬4500 借：應(yīng)付職工薪酬 910.32 貸：其他應(yīng)收款 910.32 （我下個月要收的墊付的錢） 同時，3月計提公司承擔(dān)的社保和公積金 借：管理費用-社保1912.46 管理費用-住房公積金135 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1912.46 應(yīng)付職工薪酬-公積金135

計提員工社會保險 借：管理費用/單位社保856.52 管理費用/單位醫(yī)保551.14 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66 借應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資552.47 貸其他應(yīng)收款—員工552.47 付款 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位社保和醫(yī)保1407.66 其他應(yīng)收款—個人552.47 貸：銀行存款1960.13 工資計提 借管理費用-工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47 付工資 借：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付工資2552.47 貸銀行存款2552.47 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)一個問題，我登錄統(tǒng)計局申報企業(yè)財務(wù)狀況時，應(yīng)付職工薪酬要填貸方累計發(fā)生額，我之前填的是按照前面分錄填的，是下面這兩個之和1407.66+2552.47=3960.13 貸：應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付單位部分社保和醫(yī)保1407.66（單位部分） 貸應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付工資2552.47（還沒扣保險的應(yīng)發(fā)數(shù)） 今天發(fā)現(xiàn)這倆個數(shù)據(jù)貸方累計發(fā)生額不對的了，老師看一下，什么原因，怎么做