徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，在10月份的時(shí)候暫估了人工費(fèi)，11月收到了發(fā)票，11、12月都有佬人工費(fèi)出去，收到的是3%的工程服務(wù)的專票，11月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在有三個(gè)問題要請教老師：1、10月暫估的人工費(fèi)現(xiàn)在要怎么做會(huì)計(jì)公錄，2、收到發(fā)票后要怎么做會(huì)計(jì)分錄 ，3、發(fā)票認(rèn)證后怎么做分錄，因?yàn)閯傞_始做建筑行業(yè)的賬還是怕做錯(cuò)了。麻煩老師給解答一下，謝謝！

老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元（會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款A(yù)公司2181元，貸：主營業(yè)務(wù)收入2181元），2022年9月20日收到公司交來2022.年4月－9月份物業(yè)費(fèi)4362元，并給他開具發(fā)票4362元（會(huì)計(jì)分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營業(yè)務(wù)收入4362元，本來應(yīng)該只給他開具7－9月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元的，但當(dāng)時(shí)看錯(cuò)了，以為4－6月份發(fā)票沒開，結(jié)果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實(shí)際應(yīng)該只開7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯(cuò)的發(fā)票4362元、進(jìn)行紅沖處理、并重新開具7－9月份發(fā)票2181元，請問我紅沖的這筆賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

老師，晚上好，我想問一下，上個(gè)月暫估成本75萬，我這個(gè)月收到成本發(fā)票9萬多？但是是我公司給另一個(gè)公司付了9萬多的咨詢費(fèi)，咨詢服務(wù)費(fèi)是我公司的主營業(yè)務(wù)收入，我給對方公司付了9萬多的咨詢費(fèi)費(fèi)用，收到了對方公司給我公司開的發(fā)票，請問，這筆錢我能不能做上個(gè)月暫估成本的回沖，我的會(huì)計(jì)分錄是（1）支付服務(wù)費(fèi)，借方：管理費(fèi)用咨詢費(fèi)9萬，貸方：銀行存款：9萬，（2步）沖回上月暫估成本借：應(yīng)付賬款暫75萬估，貸：主營業(yè)務(wù)成本75萬（3步）借：主營業(yè)務(wù)成本9萬貸應(yīng)付賬款xxx公司9萬 麻煩老師幫我看看對不對

老師，我們是酒店管理公司（小規(guī)模），收到的設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？（設(shè)計(jì)費(fèi)的產(chǎn)生的是我們經(jīng)營酒店的房屋設(shè)計(jì)而產(chǎn)生的設(shè)計(jì)費(fèi)50萬），老師，還有一個(gè)疑問，1、針對長期待攤費(fèi)用這個(gè)科目，收到設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，借:長期待攤費(fèi)用貸:銀行（設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票附在分錄后）。比如12月份酒店開始運(yùn)營，那就12月份將長期待攤費(fèi)用攤銷到每個(gè)月（當(dāng)月使用當(dāng)月攤銷原則），借:主營業(yè)務(wù)成本或管理費(fèi)用8333.33待:長期待攤費(fèi)用8333.33（按5年攤銷，50萬?60=8333.33）老師，你們看一下問題一和問題二這樣做對嗎？有錯(cuò)誤麻煩指導(dǎo)一下哈，謝謝老師

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導(dǎo)致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時(shí)已經(jīng)計(jì)提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導(dǎo)致附加稅多計(jì)提，該怎么做會(huì)計(jì)分錄？麻煩會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會(huì)計(jì)分錄，但是導(dǎo)致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負(fù)數(shù)，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)不了沒法提交？