好的，謝謝老師，先吃飯吧，下午您上班了再回復(fù)我

你好，你10月份當(dāng)時(shí)做的暫估是怎么做的分錄？

你好，1，10月暫估時(shí)可以借工程施工——項(xiàng)目人員工資? ?貸其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款--暫估。2 收到發(fā)票先沖紅10月份的暫估分錄，然后按照發(fā)票做以借工程施工——項(xiàng)目人員工資 借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額? ?貸其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款? ? ? ?3，發(fā)票認(rèn)證時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

老師您好！我收到的這個(gè)發(fā)票在11月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，我做的分是錄：借：主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款- XX

10月暫估做的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估

你好，如果工程完工了或者有收入了直接做成本這樣做也是可以的

我們基本上都是收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有入庫就直接運(yùn)到工地上用了，我這邊一開票就認(rèn)證抵扣了，那現(xiàn)在是不是還要做一個(gè)暫估的分錄：紅字借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估;

你好，首先你要確定有沒有體現(xiàn)收入，沒有收入不應(yīng)該直接計(jì)入成本

沒有開票可以按照我上面說的10月份的分錄做暫估

有收入，甲方有付了工程款給我們，我們也有計(jì)劃付一部分人工費(fèi)給勞務(wù)公司，只是在10月時(shí)沒有付，也沒收到發(fā)票，10月因?yàn)橐獔?bào)季報(bào)就暫估了一部分人工費(fèi)，11月有付一部分出去，也有收到發(fā)票，12月基本上把暫估的這筆人工費(fèi)付完了

有收入可以直接計(jì)入成本，不過最好是通過工程施工科目過度下再轉(zhuǎn)成本

當(dāng)時(shí)忘記了請(qǐng)教一下老師就直接入了主營業(yè)務(wù)成本了，因?yàn)槲覀冮_出去的是9%的發(fā)票，里面包含了材料和人工費(fèi)這兩項(xiàng)成本，所以沒考慮好，現(xiàn)在應(yīng)該不好改10月的幾賬了吧，還有我這個(gè)暫估的要做紅字沖回嗎，現(xiàn)在還在做11月的賬，12月的還沒做，暫估的人工費(fèi)11、12月都有付出去，但發(fā)票收到已經(jīng)在11月都認(rèn)證抵扣了

你好，和發(fā)票認(rèn)證與否沒有關(guān)系。你這樣，之前已經(jīng)做了的就不要去改了、因?yàn)榻Y(jié)果是一樣的，后面做規(guī)范了就好

好的那不是就按我之前做的這兩個(gè)分錄這樣入賬，到12月時(shí)再把之前做的暫估的做個(gè)紅字沖回就可以了

可以的，反之記?。簳汗赖姆咒浽谑盏桨l(fā)票時(shí)沖紅，而且如果能取得專票的要按照不含稅金額暫估，這樣就沒有問題

反正不是反之，寫錯(cuò)了

那我之前是按含稅金額暫估的呢，比如說五百萬的人工費(fèi)，其中有145631.06的進(jìn)項(xiàng)稅額外，那我這個(gè)沖紅后，實(shí)際成本才4854368.94，那個(gè)稅金差額要怎么做平呢

你好，差額計(jì)入成本，只是這種情況的話暫估成本不太妥當(dāng)，特別是遇到跨年才到發(fā)票會(huì)更麻煩

10月暫估的，11月收到的發(fā)票，應(yīng)該不算跨年吧，那是不是沖紅時(shí)，還是按原來暫估的金額來沖呢

是的，你這次是沒有跨年的沒錯(cuò)，最好是按照不含稅來暫估。按照原來暫估金額沖紅就行

是不是再做一個(gè)沖紅的分錄就可以了