你好,可以抵扣的,因為做了內(nèi)銷,不需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明
某具自營出口經(jīng)營的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率13%,稅稅率9%。2020年6月該企業(yè)出口貨物,價值折合人民幣200萬元。本月內(nèi)銷售取得不含稅銷售收入100萬元;國內(nèi)購進(jìn)貨物一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款300萬元,允許抵扣的進(jìn)項稅額39萬元通過認(rèn)證;假定上期留抵稅款5萬元。要求采用“免、抵、退”法計算該生產(chǎn)企業(yè)2020年6月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
某絲綢廠(有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)),第一季度發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月份,購進(jìn)原料已入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元,款項已支付。內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元,收到貨款的50%;出口貨物離岸價格10萬元。已結(jié)匯入賬。支付銷貨運(yùn)費(fèi)2.18萬元(含稅價),取得運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票。(2)2月份,購進(jìn)生產(chǎn)用免稅農(nóng)產(chǎn)品已入庫。取得收購憑證上注明收購價格25萬元,已付款。內(nèi)銷產(chǎn)品收入12萬元:出口貨物離岸價格40萬元,款項均已收到。(3)3月份,購進(jìn)原材料已入庫,取得專用發(fā)票上注明稅款4.76萬元,款項尚未支付。購貨支付運(yùn)輸費(fèi)取得專用發(fā)票注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬元。當(dāng)月內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元。收到購貨方簽發(fā)的2個月到期的商業(yè)匯票:出口貨物離岸價格36萬元,貨款已入賬要求:請分別核算該企業(yè)各月購銷業(yè)務(wù),并計算各月應(yīng)退(或應(yīng)繳)的增值稅(該貨物適用13%增值稅稅率,適用9%退稅率)。
某絲綢廠(有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)),第一季度發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月份,購進(jìn)原料已入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元,款項已支付。內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元,收到貨款的50%;出口貨物離岸價格10萬元.已結(jié)匯入賬。支付銷貨運(yùn)費(fèi)2.18萬元(含稅價),取得運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票。(2)2月份,購進(jìn)生產(chǎn)用免稅農(nóng)產(chǎn)品已入庫。取得收購憑證.上注明收購價格25萬元,已付款。內(nèi)銷產(chǎn)品收入12萬元;出口貨物離岸價格40萬元,款項均己收到。(3)3月份,購進(jìn)原材料已入庫,取得專用發(fā)票上注明稅款4.76萬元,款項尚未支付。購貨支付運(yùn)輸費(fèi)取得專用發(fā)票注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬元。當(dāng)月內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元。收到購貨方簽發(fā)的2個月到期的商業(yè)匯票;出口貨物離岸價格36萬元,貨款已入賬。要求:請分別核算該企業(yè)各月購銷業(yè)務(wù),并計算各月應(yīng)退(或應(yīng)繳)的增值稅(該貨物適用13%增值稅稅率,適用9%退稅率)。
某絲綢廠(有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)),第一季度發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月份,購進(jìn)原料已入庫,取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元,款項已支付。內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元,收到貨款的50%;出口貨物離岸價格10萬元。已結(jié)匯入賬。支付銷貨運(yùn)費(fèi)2.18萬元(含稅價),取得運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票。(2)2月份,購進(jìn)生產(chǎn)用免稅農(nóng)產(chǎn)品已入庫。取得收購憑證上注明收購價格25萬元,已付款。內(nèi)銷產(chǎn)品收入12萬元:出口貨物離岸價格40萬元,款項均已收到。(3)3月份,購進(jìn)原材料已入庫,取得專用發(fā)票上注明稅款4.76萬元,款項尚未支付。購貨支付運(yùn)輸費(fèi)取得專用發(fā)票注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬元。當(dāng)月內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元。收到購貨方簽發(fā)的2個月到期的商業(yè)匯票:出口貨物離岸價格36萬元,貨款已入賬要求:請分別核算該企業(yè)各月購銷業(yè)務(wù),并計算各月應(yīng)退(或應(yīng)繳)的增值稅(該貨物適用13%增值稅稅率,適用9%退稅率)。
您好,公司是外貿(mào)出口一般納稅人,6月份出口了貨物,不申請退稅,可以開出口免稅發(fā)票嗎?對應(yīng)進(jìn)項發(fā)票已抵扣內(nèi)銷增值稅請問這個要怎么處理。出口的這筆要開具出口發(fā)票可以按免稅開開具嗎?
客戶做了幾款材料,單價都不同,發(fā)票按的平均單價開出去了,忘記做購銷合同,怎么補(bǔ)合同呢,這個單價的問題
寧波市社保基數(shù)提高了己離職,后面其它單位又開始交了,前面還要補(bǔ)差價嗎
企業(yè)所得稅實發(fā)工資只關(guān)聯(lián)了我個稅系統(tǒng)中的9月份工資,應(yīng)該是系統(tǒng)的問題吧,如果忽略提示,可以嗎
老師,公司開了一個國內(nèi)的1688 數(shù)據(jù)報送是平臺報送嗎 我們正常申報自己的稅務(wù)就可以
老師請問第四季度申報企業(yè)所得稅,職工薪酬該怎么填
個體戶是不是只要報個稅就可以了,個人經(jīng)營所得
必要收益率與認(rèn)識到的風(fēng)險有關(guān),是什么意思呢?
老師,我歸還借款時開的現(xiàn)金支票還有部分轉(zhuǎn)賬,我直接都入銀行,不經(jīng)過現(xiàn)金這科目可以嗎
在嗎 小規(guī)模企業(yè)上個月開了一張專票 10月份紅沖了 那這個月報的增值稅要交稅 可以先不交增值稅 光交附加稅 然后等1月份申報的時候再交嗎 這樣的話可以把10月份要交的增值稅抵了嗎
個稅需要計提嗎?計提分錄是什么?
好的,謝謝
不客氣祝你工作順利