某絲綢廠(有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán))，第一季度發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月份，購進(jìn)原料已入庫，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，款項(xiàng)已支付。內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元，收到貨款的50%;出口貨物離岸價(jià)格10萬元。已結(jié)匯入賬。支付銷貨運(yùn)費(fèi)2.18萬元(含稅價(jià))，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的專用發(fā)票。(2)2月份，購進(jìn)生產(chǎn)用免稅農(nóng)產(chǎn)品已入庫。取得收購憑證上注明收購價(jià)格25萬元，已付款。內(nèi)銷產(chǎn)品收入12萬元:出口貨物離岸價(jià)格40萬元，款項(xiàng)均已收到。(3)3月份，購進(jìn)原材料已入庫，取得專用發(fā)票上注明稅款4.76萬元，款項(xiàng)尚未支付。購貨支付運(yùn)輸費(fèi)取得專用發(fā)票注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬元。當(dāng)月內(nèi)銷產(chǎn)品收入10萬元。收到購貨方簽發(fā)的2個(gè)月到期的商業(yè)匯票:出口貨物離岸價(jià)格36萬元，貨款已入賬要求:請(qǐng)分別核算該企業(yè)各月購銷業(yè)務(wù)，并計(jì)算各月應(yīng)退(或應(yīng)繳)的增值稅(該貨物適用13%增值稅稅率，適用9%退稅率)。
1月份 進(jìn)項(xiàng)20*13%=2.6萬 內(nèi)銷銷項(xiàng)10*13%=1.3萬 出口銷項(xiàng)0 運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)2.18/(1+9%)*9%=0.18萬 先抵扣內(nèi)銷再退稅 可退稅額=10*9%=0.9萬元 應(yīng)退稅額=2.6－1.3+0.18=1.48>0.9 所以1月可以退稅0.9萬元
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庫存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)，是賬做錯(cuò)了吧，可以核對(duì)一下現(xiàn)金明細(xì)賬，把做錯(cuò)的更正~ 油有做錯(cuò)，就是之前沒建賬，后來開始建賬，不知道現(xiàn)金有多少，然后有貸現(xiàn)金的科目，也沒從銀行中提現(xiàn)
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老師新建賬的公司，做賬的時(shí)候庫存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)怎么辦
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老師，在資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整涵蓋期間這節(jié)，調(diào)整事項(xiàng)訴訟判決下達(dá)，之前計(jì)提了借營業(yè)外支出貸預(yù)計(jì)負(fù)債，后來判決下達(dá)后又把預(yù)計(jì)負(fù)債轉(zhuǎn)到了其他應(yīng)付款里，然后支付對(duì)方企業(yè)了，考慮當(dāng)期所得稅時(shí)，（題目也說了預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除），我的疑問是預(yù)計(jì)負(fù)債已經(jīng)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款了，不存在了吧，考慮當(dāng)期所得稅時(shí)為什么還要考慮呢，麻煩老師解答一下
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2018 年 1 月 1 日， X 金屬期貨合同的公允價(jià)值為 0。被套期項(xiàng)目， X 金屬存貨的賬面價(jià)值和成本均為 1260 萬元。2018 年 1 月 31 日 X 金屬期貨合同的公允價(jià)值上漲了百 25 萬元 X 金屬存貨的公允價(jià)值下降了 25 萬元。2018 年 2 月 28 日， X 金屬期貨合同公允價(jià)值下降了 15 萬元， X 金屬存貨的公允價(jià)值上升了 15 萬元。當(dāng)日，甲公司將 X 金屬存貨以 1300 萬元的價(jià)格出售，符合套期有效性的要求。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)出售該被套期項(xiàng)目產(chǎn)生的損益影響為多少？甲公司應(yīng)出售該存貨產(chǎn)生的損益影響多少？
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老師，19年收入6000，，20年收入9000，求增長率是?6000還是?9000，為啥
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2014年總公司無償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營業(yè)外收入，稅務(wù)局說看不來我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫 只在營業(yè)外收入 填寫了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡易征稅，超500萬還可以享受3%簡易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過500萬銷售額，一般納稅人還可以簡易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來砂石
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老師我就是后兩個(gè)也不太會(huì)大概是什么思路呢(╥╯﹏╰╥)?
2月份 農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)=25*10%=2.5萬元 內(nèi)銷銷項(xiàng)=12*13%=1.56萬元 出口銷項(xiàng)=0 先抵扣內(nèi)銷，在退稅 出口應(yīng)退稅額=40*9%=3.6萬元 所以可退進(jìn)項(xiàng)=2.5-1.56+0.58=1.52<3.6萬元 所以2月可以退1.52萬元
3月份 購買材料進(jìn)項(xiàng)=4.76萬元 內(nèi)銷銷項(xiàng)=10*13%=1.3萬元 運(yùn)輸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)=1*9%=0.09萬元 出口銷項(xiàng)=0 先抵扣內(nèi)銷，在退稅 出口應(yīng)退稅額=36*9%=3.24萬元 所以可退進(jìn)項(xiàng)=4.76-1.3+0.09= 3.55>3.24萬元 所以3月可以退3.24萬元
！謝謝齊老師我現(xiàn)在去看看
好的，很高興能解答同學(xué)的問題
抱歉又打擾老師了，老師二月這個(gè)農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)為什么要乘10%呢？這里的10%是
13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
！好嘞謝謝齊老師麻煩老師了老師早點(diǎn)休息哦
好的，很高興能解答同學(xué)的問題，幫老師評(píng)價(jià)下，謝謝
沒問題！齊齊老師最后一個(gè)問題哈就是二月您寫的0.58是啥哇最后一個(gè)問題了
1月份 進(jìn)項(xiàng)20*13%=2.6萬 內(nèi)銷銷項(xiàng)10*13%=1.3萬 出口銷項(xiàng)0 運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)2.18/(1+9%)*9%=0.18萬 先抵扣內(nèi)銷再退稅 可退稅額=10*9%=0.9萬元 應(yīng)退稅額=2.6－1.3+0.18=1.48>0.9 所以1月可以退稅0.9萬元，留抵1.48－0.9=0.58萬元
1月可以退稅0.9萬元，留抵1.48－0.9=0.58萬元