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演示賬套

老師請問第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅，職工薪酬該怎么填

2025-10-21 16:20

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-10-21 16:21

根據(jù)1-9月賬面數(shù)字填報(bào)，扣除調(diào)整上年的損益涉及的應(yīng)付職工薪酬事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

快賬用戶6413 追問 2025-10-21 16:23

請問老師，我們公司有6個人，但是我們都不做著工資薪酬，這要怎么填

齊紅老師解答 2025-10-21 16:28

一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本等里邊的職工薪酬

資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn)，或者發(fā)生了壞賬損失形成了營業(yè)外支出選是，否則選否 1.?已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬填報(bào)依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資，獎金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。 2.?實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬填報(bào)依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個人承擔(dān)的社保公積金、個稅之前的工資，獎金），與個稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。不含支付的上年的工資，獎金

2025-10-16

是的，就是那樣子的

2025-10-16

你好，二欄均可取個稅扣繳端工資金額

2025-10-18

您好，是的，第四季度季初數(shù)是三季度的季末數(shù)

2021-01-18

已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬，包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額，即按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，本年前三季度計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬總額。實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：填報(bào)納稅人 “應(yīng)付職工薪酬” 會計(jì)科目下工資薪金借方發(fā)生額累計(jì)金額，也就是 2025 年 1-9 月實(shí)際發(fā)放給職工的工資薪金累計(jì)數(shù)。

2025-10-17

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