汪老師在嗎？或者哪位老師在，幫我指點下，我剛才點錯結(jié)束提問了。 這個工資表是9月的，10月發(fā)，這么做可以了嗎？剛才汪老師指點了下，借:管理費用31278貸:應(yīng)付職工薪酬31278 還有計提 我還是沒看明白31278這個數(shù)怎來的，謝謝了

老師您好，我的2020年匯算清繳的報表的時候，應(yīng)付職工薪酬是正數(shù)，但是我賬上的是負數(shù)，原因是我為了調(diào)整管理費用這個科目，當時管理費用是正常用來計提工資的，但是為了跟匯算清繳報表一致，我就把計提工資的分錄去掉了6個月的，只做了發(fā)放工資的分錄，然后管理費用核對上了，但是又導(dǎo)致我應(yīng)付職工薪酬現(xiàn)在不合適，這個應(yīng)該怎么調(diào)整呢老師

一個企業(yè)他發(fā)生了一筆工資退回，這個時候借方是銀行存款，貸方是應(yīng)付職工薪酬，那這個時候因為他的借方不是任何費用類科目，我怎么才能做到應(yīng)付職工薪酬的貸方和費用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導(dǎo)致，現(xiàn)在管理費用的借方比應(yīng)付職工薪酬的貸方少了退回的工資數(shù)。麻煩老師寫下完整的分錄

當時是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧

當時是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧，沒有計提呢