老師，你好，我想問一下，老板去年年底欠賬太多，沒辦法付工資，今年1月，老板把去年9月到12月份的工資全部發(fā)了。我就做了分錄借:應(yīng)付職工薪酬～工資 30000 貸:銀行存款30000 分錄應(yīng)該是沒有問題的，但是，這樣處理了以后，資產(chǎn)負債表應(yīng)付職工薪酬的余額成了負數(shù)了。這個應(yīng)該怎辦

一個企業(yè)他發(fā)生了一筆工資退回，這個時候借方是銀行存款，貸方是應(yīng)付職工薪酬，那這個時候因為他的借方不是任何費用類科目，我怎么才能做到應(yīng)付職工薪酬的貸方和費用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導(dǎo)致，現(xiàn)在管理費用的借方比應(yīng)付職工薪酬的貸方少了退回的工資數(shù)。麻煩老師寫下完整的分錄

當時是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧

當時是預(yù)付給職工的一年到兩年的工資，借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款然后就每月分攤，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬可這樣到年末沒有分攤完，出現(xiàn)負數(shù)，該怎么辦呢？這個不能出現(xiàn)負數(shù)嗎？是不是開始分錄就做錯了？該怎么改正？老師麻煩講解一下吧，沒有計提呢

老師，2022年8月份公司聘用員工，一次性支付兩年的工資，12萬元，應(yīng)該怎么入賬？分錄怎么做？麻煩老師指點一下。因當時財務(wù)人員沒計提，直接計入借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后每月攤銷，借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬。這樣一來2022年末應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負數(shù)。這樣做匯算清繳該怎么填報？這樣可以嗎？不可以的話該怎么入賬？望老師指點，謝謝！