汪老師在嗎？或者哪位老師在，幫我指點下，我剛才點錯結(jié)束提問了。 這個工資表是9月的，10月發(fā)，這么做可以了嗎？剛才汪老師指點了下，借:管理費用31278貸:應(yīng)付職工薪酬31278 還有計提 我還是沒看明白31278這個數(shù)怎來的，謝謝了

實操，計提本月工資。請老師詳細解讀一下這個憑證為什么這么做：為什么用這個科目？這個科目對應(yīng)的發(fā)生額為什么是增加或者減少。謝謝??！ 這是我的理解：計提就是表示是從資金安排中計算提取一筆錢來用作職工薪酬。既然只是計提就表示這筆款還沒有走賬，所以不涉及貨幣資金的科目。因為是籌建期，職工薪酬都算是管理費用，所以管理費用增加，發(fā)生額計借方。后面的我就理解不過來了，為什么是這個科目？為什么這個科目是增加或者減少？

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導(dǎo)致給員工也多發(fā)了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發(fā)的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發(fā)工資的時候借方的21500，兩個一抵，應(yīng)付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應(yīng)付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點