資料某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2×19年9月1日，“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶有借方余額1800元。2×19年9月份，該企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為10000元，增值稅新為1300元。取得的增值稅專用發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證其增值稅可予抵扣，價(jià)稅款已支付，所購材料已驗(yàn)收入庫。（2）企業(yè)銷售商品一批，價(jià)款為100000元，增值稅額為13000元。 （3）本月，企業(yè)在建生產(chǎn)線工程領(lǐng)用庫存商品成本10000元，計(jì)稅價(jià)格為15000元。 （4）以庫存商品向股東支付股利。該批庫存商品成本為8500元，計(jì)稅價(jià)格為10000元、 （5）月末，原材料盤虧1000元，該批材料原已計(jì)入增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為130元。經(jīng)查明因管理不善造成的非正常損失。 （6）交納本月份增值稅18500元。 （7）計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月多交（或欠交）的增值稅。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)交納的增值稅。 （2）根據(jù)上述資料，編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

A企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，20×1年4月1日“應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅”賬戶有 借方余額6800元，20X1年4月，該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下(全部款項(xiàng)均通過銀行收支): 1、接受甲企業(yè)作為資本投入的材料一批，并由此享有本企業(yè)4月初所有者權(quán)益20000 元的1％。雙方確認(rèn)其價(jià)值25000元，稅務(wù)部門認(rèn)定增值稅為44200元，甲企業(yè)已開具了增 值稅發(fā)票。 2、本月固定資產(chǎn)安裝工程領(lǐng)用庫存商品。該批庫存商品成本1000元，按計(jì)稅價(jià)格1200 元計(jì)算的增值稅為204元。 3、以庫存商品向股東支付股利。該批庫存商品成本80000元，按計(jì)稅價(jià)格100000 元計(jì)算的增值稅為170000元。 4、月末原材料盤虧500元，轉(zhuǎn)出增值稅85元;經(jīng)査明屬于管理不善造成。 5、購進(jìn)兔稅農(nóng)產(chǎn)品已作為原材料入庫，價(jià)款(不含稅)10000元，增值稅扣除率13％， 款已付。 6、交納本月份增值稅120000元。 要求: (1)計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅額 (2)計(jì)算月末應(yīng)交未交或多交的增值稅額 (3)根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄(“應(yīng)交稅費(fèi)”科目須列出三級(jí)明細(xì)科目)。

我是一般納稅人簡易征收，石材行業(yè)，自有礦山，我往外賣從礦山上開采出來的荒料，交增值稅是3%，我往外賣經(jīng)過自己加工之后生產(chǎn)出來的板材，增值稅應(yīng)該是多少？是3%還是13%。如果是13%的話，我買東西的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以抵扣了。請(qǐng)老師指點(diǎn)迷津

應(yīng)交稅費(fèi)的會(huì)計(jì)處理。【例】甲公司為一般納稅企業(yè)，增值稅率13%，材料按實(shí)際成本核算。某月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批并作為原材料入庫，價(jià)款為40萬元，已開出商業(yè)匯票， 原材料已入庫。 借：原材料 364000 (400000×91%) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 36000 (400000×9%) 貸：應(yīng)付票據(jù) 400000 老師為什么這里原材料的入賬價(jià)值是364000而不是40萬

案例資料：東方公司為一般納稅企業(yè)，增值稅率13%，材料按實(shí)際成本核算。2020年5月30日，“應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅”借方余額6萬元，均可從下月的銷項(xiàng)稅額中抵扣。6月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）購買原材料一批，價(jià)款70萬元，增值稅額9.1萬元，已開出商業(yè)匯票，原材料已入車。(2）用原材料對(duì)外投資，雙方協(xié)議按成本作價(jià)。該批原材料成本和計(jì)稅價(jià)格為50萬元，應(yīng)交納的增值稅額6.5萬元。(3）銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)30萬元（不含增值稅）實(shí)際成本20萬元，增值稅發(fā)票已交購貨方，貨款尚未收到，符合收入確認(rèn)條件。(4）在建工程領(lǐng)用原材料一批，其實(shí)際成本20萬元，所負(fù)擔(dān)的増值稅額2.6萬元。月末盤虧原材料一批，實(shí)際成本8萬元，增值稅額1.04萬元。(6)用銀行存款交納本月增值稅3萬元。月末將本月應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。7要求：作有關(guān)會(huì)計(jì)分錄及計(jì)算6月份發(fā)生的銷項(xiàng)稅額、應(yīng)交增值稅和應(yīng)交未交的增值稅額。（單位：萬元）