您好，我公司2022年開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，今年沖紅后又原金額重開，2022年收購發(fā)票已經(jīng)抵扣，請問稅務(wù)怎么處理？
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老師好，我是建筑公司的會(huì)計(jì)，因工程結(jié)算減少，2022年紅沖了2018年開具的一筆增值稅發(fā)票，原開票是30萬，紅沖重開26萬，差額的4萬影響到2022年收入嗎？請問老師怎么出會(huì)計(jì)分錄，2022年匯算清繳收入怎么算
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公司開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，還能開紅字發(fā)票嗎 賬務(wù)處理怎么操作
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老師，您好。我們單位是農(nóng)產(chǎn)品制造企業(yè)，我們自己開農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，24年1月份的時(shí)候開了農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，3月8日稅務(wù)局打電話說讓沖紅了，今天3月9日把1月份開的收購發(fā)票沖紅了，但是1月份開的已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，這個(gè)賬務(wù)得怎么處理呢？
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2022年在電子稅務(wù)局開具了一張代開專票，在2023年度發(fā)現(xiàn)品類開錯(cuò)，在2023年度沖紅2022年度發(fā)票，并重新開具了相同金額的發(fā)票，由于政策原因稅率由原來的3%變成了1%，但是2022年度已完成匯算清繳，2023年度開具的正數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么處理，匯算清繳時(shí)所得稅怎么處理呢？
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老師您好：2022年我們公司購進(jìn)商品10萬元，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣，商品已經(jīng)都結(jié)轉(zhuǎn)了。今年因?yàn)樯唐酚匈|(zhì)量問題，已經(jīng)開紅字發(fā)票，商品不用退回，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)交了增值稅。問：要補(bǔ)交企業(yè)所得稅么？如果補(bǔ)交企業(yè)所得稅要改2022年年報(bào)么？是否有滯納金？謝謝
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您好，今年操作時(shí)，你先在申報(bào)表上把去年抵扣的稅額轉(zhuǎn)出（增加本月交的稅），比如原發(fā)票買價(jià)10000元已抵900元（10000 * 9%），就做分錄：借 主營業(yè)務(wù)成本 900，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 900；然后立刻用新發(fā)票的金額重新抵扣（減少本月交的稅），新發(fā)票買價(jià)10000元可抵900元（10000 * 9%），做分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 900，借 主營業(yè)務(wù)成本 -900（或貸方紅字），這樣一進(jìn)一出本月增值稅基本持平，但切記要向稅務(wù)局申請調(diào)整2022年的企業(yè)所得稅報(bào)表，確保成本歸屬正確。