老師，那不是今年的利潤(rùn)分配和應(yīng)付職工薪酬都多了100？后續(xù)有沒有其他分錄啊

應(yīng)付職工薪酬工資，你這樣的余額是正確的，沒有余額了，如果你不做的話，你借上有余額，其他的不影響。

老師，前面描述有點(diǎn)問題。應(yīng)付職工薪酬是沒有余額的，管理費(fèi)用也是有的，而且每次都是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了。只是之前做法錯(cuò)誤，是次月計(jì)提次月發(fā)放了，每個(gè)月應(yīng)付職工薪酬都是0的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有問題，想調(diào)整為當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放。所以，第一計(jì)提12月的分錄放在在1月了，這個(gè)是否需要調(diào)整？如果調(diào)整，分錄為借未分配 貸應(yīng)付職工薪酬，那么應(yīng)付職工薪酬不就多了一筆12月的。因?yàn)?2月工資的計(jì)提過的。第二，是否可以不調(diào)整，前面就錯(cuò)了，本月開始按照本月計(jì)提次月發(fā)放做，也就是本月有兩個(gè)計(jì)提，本月的憑證里，計(jì)提上月工資發(fā)放上月工資，同時(shí)計(jì)提本月工資。這樣可行嘛？第三，調(diào)賬和不調(diào)賬，哪個(gè)更合理??？

第一個(gè)需要的借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)做這個(gè)修改。

第二個(gè)最好修改按照權(quán)責(zé)發(fā)生制。你不跨年的話，你可以不用修改，但是跨年的需要修改。

調(diào)賬這個(gè)更合理的。

老師，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) -100 貸管理—工資 100。這樣一來，賬務(wù)上今年的賬對(duì)了，但是去年的賬務(wù)就少了100。第一，是否在賬務(wù)上這樣就可以了，還是需要再做一筆分錄啊？第二，請(qǐng)問去年少了100，需要在哪里體現(xiàn)出來嘛？是否在去年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)里體現(xiàn)？還是在去年的匯算清繳里體現(xiàn)？

職工薪酬明細(xì)表里面稅收金額和實(shí)際金額加上這個(gè)100不就可以了。

不需要再做其他的了，不用做其他的了。

老師，第一，賬務(wù)上本月做一筆調(diào)整分錄，調(diào)整12月計(jì)提工資，借 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) +100，借 管理費(fèi)用-工資/社保 -100，對(duì)吧？但是到月底時(shí)，要把這個(gè)-100跟其他損益一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嘛？如果不結(jié)轉(zhuǎn)，那這個(gè)-100不是一直顯示在賬上？第二，請(qǐng)問12月開票的交通費(fèi)幾百元，1月報(bào)銷并入賬，這個(gè)跨年的費(fèi)用也需要調(diào)整嘛？

未分配利潤(rùn)不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，它已經(jīng)是最后的科目，它已經(jīng)是最終的利潤(rùn)了。

第二個(gè)調(diào)整不調(diào)整都可以的，這個(gè)金額不大，可以不調(diào)整。

可是老師，調(diào)整前，管理費(fèi)用本期發(fā)生額300元，做調(diào)整分錄管理費(fèi)用 -100，隨后再查詢本期發(fā)生額變成200， 理解是，到了月底，借本年利潤(rùn) 200 貸管理費(fèi)用200。是吧？

可以的，你之前多做了管理費(fèi)用，管理費(fèi)用紅沖了。

老師，本月調(diào)減了管理費(fèi)用100，最終今年的利潤(rùn)表里管理費(fèi)用正確了，那么，第一去年的財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，需要手動(dòng)調(diào)增這100嘛？因?yàn)槿ツ甑呢?cái)務(wù)報(bào)表少了這12月工資，只有1-11月的工資。第二去年的匯算清繳里，職工薪酬支出表里，實(shí)際發(fā)放額是填寫為1-12月吧？那賬載是填寫1-11月嘛？因?yàn)槟壳暗呢?cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)只有1-11月。第三，期間費(fèi)用表是按照調(diào)整后的實(shí)際發(fā)生額填寫，還是賬務(wù)??？

不需要，其他的都不需要修改，你只需要做賬務(wù)處理，然后匯算清繳，納稅調(diào)減就可以了，其他的不用動(dòng)。

老師，意思是所有報(bào)表我都不用動(dòng)，匯算清繳時(shí)，其他表格就按照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)填寫，然后在納稅調(diào)整表里進(jìn)行調(diào)整就行？那么匯算清繳里的職工薪酬支出表里，賬載我根據(jù)報(bào)表填寫的是1-11月的，實(shí)際發(fā)放數(shù)呢？我也填寫1-11月即可？