老師，小規(guī)模企業(yè)季度超45萬，全額繳納銷項稅，繳納的增值稅可以入稅金及附加，然后進(jìn)行稅前扣除，可以嗎？還是和一般納稅人一樣，屬于價外稅，不能稅前扣除？
您好，超過30萬不免稅了。按照稅率計提的增值稅稅繳納就行，附加稅是按照繳納的增值稅計提的，與價外費用沒有關(guān)系
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
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Q
老師，工程行業(yè)是不是只有小規(guī)模和一般納稅人的簡易計稅對于分包款可以差額計稅？一般納稅人非簡易計稅的不能差額計稅？但一般納稅人一般計稅外地預(yù)繳時可以扣除分包款也就是差額計稅？
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Q
1、自2021年4月1日起，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超 過15萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元的)免征增值稅 2、針對小規(guī)模納稅人、一般納稅人 [財稅2016年12號] 按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人，免征教育費附加。地方教育附加、水利建設(shè)基金 老師這兩個政策有什么區(qū)別呢
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Q
老師，我司是小規(guī)模納稅人，第一季度有開票收入20萬（含1%稅），由于小于45萬季度，季度申報納稅不用繳納。在4月開了免稅收入100多萬的票，稅局說這筆業(yè)務(wù)屬于第一季度，要我們更正申報去繳納增值稅和附加稅，結(jié)果一更正，連同之前開的20萬要一起繳稅，然后100多萬的票追回來紅沖再重開，那我5月的分錄應(yīng)該怎么調(diào)？下面是我之前的分錄？
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Q
請問老師公司購買貨車用于出租，相關(guān)的稅費政策是不是這樣的： 如果是一般納稅人，那么購車時的增值稅發(fā)票可以作為進(jìn)項抵扣，小規(guī)模的話，就不能抵扣。企業(yè)所得稅不論是小規(guī)模還是一般納稅人，都可以稅前抵扣。車船稅都不能抵扣。
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Q
老師你好，小企業(yè)規(guī)模納稅人，一個季度銷售額超過了30萬，按照全額來計算增值稅和附加嗎 ，比如二季度含稅銷售額是50萬，應(yīng)繳納增值稅=50/1.01*0.01，附加稅=（50/1.01*0.01）*0.1，是這樣的吧。那銷項稅額應(yīng)該做什么樣的結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢。
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比如您3季度開了50萬不含稅收入，那么增值稅是50*0.01 附加稅按照（50*0.01）計算的增值稅基礎(chǔ)計算附加稅
我知道，關(guān)鍵這個交的增值稅可以稅前抵扣嗎？意思是可以入稅金，然后損益結(jié)轉(zhuǎn)時沖減利潤，可以嗎？
我知道城建稅可以沖減利潤，但是不知道這種情況下交的增值稅能否沖減利潤？
增值稅是不可以遞減利潤，附加稅可以遞減利潤
增值稅是價外稅，跟利潤沒有關(guān)系，您看看分錄就明白了
那就是小規(guī)模也一樣，交的增值稅也不能抵減利潤，對嗎？
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入等 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
知道了，謝謝老師
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