支付房租 1 萬元（暫估入賬，待取得合規(guī)發(fā)票后調(diào)整） 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 房租 10000 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金 10000 剩余房租 2 萬元（暫估） 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 房租 20000 貸：其他應(yīng)付款 - 房東 20000 取得 3 萬元裝修費(fèi)發(fā)票（實(shí)際為房租，發(fā)票不合規(guī)，需在稅務(wù)處理時(shí)調(diào)整） 借：長期待攤費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 - 裝修費(fèi) 30000 貸：銀行存款 / 其他應(yīng)付款 30000 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 暖氣費(fèi)貸：銀行存款 / 其他應(yīng)付款 - 房東 若電費(fèi)是公司實(shí)際使用，可要求出租方（房東）提供電費(fèi)分割單（注明公司使用度數(shù)、金額），以及房東繳納電費(fèi)的發(fā)票復(fù)印件，作為入賬依據(jù)： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 電費(fèi) 貸：銀行存款 / 其他應(yīng)付款 - 房東 若無法取得分割單，需承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但會計(jì)仍需按實(shí)際發(fā)生入賬（同時(shí)在稅務(wù)處理時(shí)調(diào)整）： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 - 電費(fèi)（用替代發(fā)票的費(fèi)用類別入賬，如 “管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi)”） 貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金

之前的會計(jì)記得管理費(fèi)用—房屋租賃費(fèi)，后面附的其他的發(fā)票，供暖費(fèi)記的也是管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，我這邊怎么記呢？房屋其中有倆間是放的庫存商品，這記到什么科目？

按之前科目記：房租仍記 “管理費(fèi)用 — 房屋租賃費(fèi)”、供暖費(fèi)記 “管理費(fèi)用 — 辦公費(fèi)”，憑證后備注實(shí)際業(yè)務(wù)； 放庫存的 2 間房：租金和對應(yīng)供暖費(fèi)，從管理費(fèi)用調(diào)整到 “銷售費(fèi)用 — 倉儲費(fèi)”

對方給不了房屋發(fā)票，發(fā)票只能開別的

為啥開不了？原因是啥

個人交稅太多，不給開

那我這邊怎么記才后續(xù)不承擔(dān)責(zé)任

這個最起碼得有協(xié)議哦

有協(xié)議，我怎么做賬呢？

協(xié)議說和我說的一樣

按我上面的來做 沒有發(fā)票調(diào)增就可以了

按以前會計(jì)做的我這一樣做嗎？

哪里調(diào)增？

對的 正常做房租的分錄就可以 然后沒有發(fā)票調(diào)增就可以了

調(diào)增從哪里調(diào)呢？填到什么地方？

匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表調(diào)增

全額調(diào)增？

只要沒有發(fā)票的就調(diào)增

它有建筑發(fā)票了呀

我做賬不做房租做裝修可以嗎？

只要有發(fā)票就可以

但是做賬得按發(fā)票內(nèi)容來做

老師你說的太模糊了，我不太明白，是按以前會計(jì)做的就行了，還是得調(diào)增？還是按建筑裝修費(fèi)做賬？