那一旦調(diào)賬，是不是就需要修改19年的匯算清繳表和重新裝訂該月份的會計憑證？ 那應(yīng)該怎么和老師溝通此事呢？就是解決方式呢？

同學(xué)，你好
和稅務(wù)局老師溝通，能否在本年調(diào)整，就不用修改以前年度的賬和報表了

老師說的，如果這三張發(fā)票未入賬、未收款、未付款，需要寫情況說明，如果已入賬、已收款、已付款就需要更正年報。 老師的意思指這三張發(fā)票有問題？

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

那調(diào)賬，是把這三張發(fā)票拿出來？然后相當于成本就減少了，利潤增加了嘛，就是如果有利潤就需要補繳企業(yè)所得稅嘛

19年匯算清繳時都已經(jīng)調(diào)增了該費用？為什么老師會通知還需要調(diào)整該費用呢？ 意思企業(yè)還不能做太多業(yè)務(wù)招待費餐飲票進去？

同學(xué)，你好
那你寫說明。
這個就是自動預(yù)警造成的，而且調(diào)整不能明確哪筆費用的

說明的內(nèi)容應(yīng)該怎么寫？ 為什么會出現(xiàn)自動預(yù)警呢？是業(yè)務(wù)招待費過多造成的？關(guān)鍵稅務(wù)老師都知道該費用票據(jù)的發(fā)票號碼，現(xiàn)在稅務(wù)局系統(tǒng)都這么先進了？ 那不是各公司收到什么發(fā)票都了解的一清二楚咯，發(fā)票入沒有入賬都知道？ 我的意思19年匯算清繳時，管理費用業(yè)務(wù)招待費208218.79元，收入1248543.70元，調(diào)增金額201976.07元，這個是全部業(yè)務(wù)招待費都進行了調(diào)整嘛

19年的匯算清繳表沒有問題，那如果進行修改就只有把這三筆費用剔除去，然后成本減少、利潤增加，就補繳企業(yè)所得稅然后加上產(chǎn)生的滯納金。 關(guān)鍵稅務(wù)老師是希望我修改報表減少成本增加利潤還是啥，如果我寫個說明他會不會又找麻煩呢

同學(xué)，你好
現(xiàn)在發(fā)票信息網(wǎng)上都有，稅務(wù)局老師都知道的。
這張發(fā)票有問題，一般是上游單位沒有繳稅款造成的

同學(xué)，你好
你就把這個費用調(diào)整，增加利潤，補繳納企業(yè)所得稅

就是說稅務(wù)老師這次聯(lián)系我們，可能因為是這張發(fā)票有問題造成的嘛，不會因為公司業(yè)務(wù)招待費餐飲票做多了然后聯(lián)系公司嘛。 只要業(yè)務(wù)招待費發(fā)票沒有問題而且也進行了調(diào)增繳納了企業(yè)所得稅，如果是這種情況不會聯(lián)系公司需要更正企業(yè)所得稅報表嘛。

同學(xué)，你好
只要業(yè)務(wù)招待費發(fā)票沒有問題而且也進行了調(diào)增繳納了企業(yè)所得稅，如果是這種情況不會聯(lián)系公司需要更正企業(yè)所得稅報表嘛。

是的

如果減少了14000的費用，需要補繳多少企業(yè)所得稅？

同學(xué)，你好
按照小微來算的話
14000*5%=700

然后再加上補繳企業(yè)所得稅的滯納金？ 就是我在那天更正了報表和補繳納企業(yè)所得稅及滯納金就在那天進行錄入相關(guān)會計憑證？ 會計分錄是什么呢？ 多一天就會多一天的滯納金嘛