您好，庫存盤虧（無進項稅可轉(zhuǎn)出）：? 借：待處理財產(chǎn)損溢 150000 貸：庫存商品 150000 借：營業(yè)外支出 150000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 150000 庫存盤虧（需轉(zhuǎn)出進項稅，假設(shè)稅率13%）：? 借：待處理財產(chǎn)損溢 150000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 19500 貸：庫存商品 150000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 19500 借：營業(yè)外支出 169500 貸：待處理財產(chǎn)損溢 169500 視同銷售（若稅務(wù)機關(guān)認定需補稅）：? 借：營業(yè)外支出 150000 貸：庫存商品 150000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 19500 貸：營業(yè)外支出 19500 必須提供盤點報告、損失說明等證據(jù)鏈，進項稅轉(zhuǎn)出金額需按原抵扣稅率計算，注銷前與稅務(wù)機關(guān)確認處理方式

進項稅額轉(zhuǎn)出來是不是也要交稅

賬上還有應(yīng)付沒有拿回發(fā)票怎么沖掉呢

?您好，庫存盤虧（無進項稅轉(zhuǎn)出）：? 借：待處理財產(chǎn)損溢 150000 貸：庫存商品 150000 借：營業(yè)外支出 150000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 150000 庫存盤虧（需轉(zhuǎn)出進項稅，假設(shè)稅率13%）：? 借：待處理財產(chǎn)損溢 150000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 19500 貸：庫存商品 150000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 19500 借：營業(yè)外支出 169500 貸：待處理財產(chǎn)損溢 169500 應(yīng)付賬款無發(fā)票沖銷：? 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫存商品/原材料 借：庫存商品/原材料（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 進項稅轉(zhuǎn)出會減少可抵扣稅額，可能要多交增值稅，應(yīng)付賬款沒發(fā)票要沖掉，要么催發(fā)票，要么用合同付款證明入賬，長期掛賬沒發(fā)票可能被稅局查，要補稅罰款

查了下賬這個庫存是23年錯賬沒有結(jié)轉(zhuǎn)導致的，當時收了9萬服務(wù)費，直接做成借主營業(yè)務(wù)成本了，由于利潤表成本高于收入，系統(tǒng)會預(yù)警，當時沒有結(jié)轉(zhuǎn)商品，現(xiàn)在怎么辦啊

?您好，紅字沖回錯誤分錄?： 借：主營業(yè)務(wù)成本 90000（紅字） 貸：庫存商品 90000（紅字） 補做正確分錄（23年錯賬跨年調(diào)整）?： 借：以前年度損益調(diào)整 90000 貸：庫存商品 90000 調(diào)整未分配利潤?： 借：利潤分配-未分配利潤 90000 貸：以前年度損益調(diào)整 90000 需同步更正23年企業(yè)所得稅申報表（若涉及補稅需加滯納金）?，若系統(tǒng)已預(yù)警，需向稅務(wù)機關(guān)說明情況并提交調(diào)整說明?

我估計當時就是漏結(jié)轉(zhuǎn)了，看到成本夠了，沒結(jié)……

?您好，庫存盤虧無進項稅轉(zhuǎn)出?：借待處理財產(chǎn)損溢150000貸庫存商品150000 借營業(yè)外支出150000貸待處理財產(chǎn)損溢150000 庫存盤虧需轉(zhuǎn)出進項稅?：借待處理財產(chǎn)損溢150000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出19500貸庫存商品150000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出19500 借營業(yè)外支出169500貸待處理財產(chǎn)損溢169500 應(yīng)付賬款無發(fā)票沖銷?：借應(yīng)付賬款-暫估貸庫存商品 借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 23年漏結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)整?：借主營業(yè)務(wù)成本90000（紅字）貸庫存商品90000（紅字） 借以前年度損益調(diào)整90000貸庫存商品90000 借利潤分配-未分配利潤90000貸以前年度損益調(diào)整

有沒有進項稅額轉(zhuǎn)出？就是看當時有沒有抵扣是嗎？