你好老師，我想請問一下，我公司購買的茅臺酒用于招待，但是今年收入少，招待費(fèi)太多，我可以先記入營業(yè)外支出，然后匯算清繳可以把他列入與公司收入無關(guān)的支出里調(diào)增嗎？這樣做有什么風(fēng)險嗎？

關(guān)于招待費(fèi)用，有以下問題，請老師分別回答。 1，招待費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生的60%扣除，但是最高不超過營業(yè)收入的千分之五，是不是可以直接理解為，無論如果都要納稅調(diào)增40%，這樣子？？？ 2.營業(yè)收入是指主營業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入嗎？是這樣子理解嗎？

老師好，企業(yè)所得稅年度納稅調(diào)增，要將業(yè)務(wù)招待費(fèi)A的40%的部分，或者年收入5千分之的部分，進(jìn)行納稅調(diào)增。稅務(wù)局是怎么查看A的數(shù)據(jù)到底有多少?。? 如果企業(yè)做賬時，把業(yè)務(wù)招待費(fèi)A，拆分成了一部分到管理費(fèi)b做賬，分流了，如A=a+b，只調(diào)增了a的40%，可以嗎

老師您好，請問建筑工程行業(yè)，在項(xiàng)目上請業(yè)主吃飯的 合同履約成本-工程施工-間接費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，可以所得稅前扣除嗎？和管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)增標(biāo)準(zhǔn)一樣嗎？如果只是入賬在合同履約成本-工程施工-間接費(fèi)這個科目，是不是就可以逃避調(diào)增了？謝謝老師

老師好，請問小規(guī)模納稅人，2024年度本年累計(jì)利潤總額13000，2024年已交企業(yè)所得稅費(fèi)用600元，本年凈利潤累計(jì)12400元，2024年度無票支出暫估成本11000元，管理費(fèi)用3000元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元，這個要調(diào)整出來交企業(yè)所得稅，要交多少企業(yè)所得稅呢？