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演示賬套

老師你好，我們現(xiàn)在有一個(gè)業(yè)務(wù)是賺差價(jià)的，現(xiàn)在客戶直接繞過(guò)我的上游找到我們，讓我們直接給他提供貨源走私賬，本來(lái)之前差額入的是營(yíng)業(yè)外收入，但是我們付款并不是進(jìn)步就能結(jié)清，所以未支付完的款就用了其他應(yīng)收-往來(lái)這個(gè)科目過(guò)渡，但是現(xiàn)在由于他提出走私賬，收款的時(shí)候還是可以入營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)問(wèn)題，但是付款的時(shí)候不能再用其他應(yīng)收往來(lái)這個(gè)科目了，因?yàn)樵儆眠@個(gè)科目過(guò)渡的話就跟之前的賬混在一起就會(huì)導(dǎo)致這個(gè)科目余額不對(duì)，本來(lái)之前掛的是未付款給供應(yīng)商的金額，再?zèng)_這個(gè)科目，余額只會(huì)變小，我現(xiàn)在說(shuō)的是內(nèi)賬的操作，但是樺其他科目又會(huì)有余額無(wú)法平賬

2025-09-08 19:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-08 19:26

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-09-08 19:28

您好，單獨(dú)設(shè)立一個(gè)其他應(yīng)收款-走私賬業(yè)務(wù)科目，這樣就不會(huì)和原來(lái)的其他應(yīng)收-往來(lái)混在一起了。具體操作是：客戶付款時(shí)，借記現(xiàn)金/銀行存款，貸記營(yíng)業(yè)外收入；需要給供應(yīng)商付款時(shí)，先借記其他應(yīng)收款-走私賬業(yè)務(wù)，貸記現(xiàn)金/銀行存款；等實(shí)際結(jié)算時(shí)，再借記應(yīng)付賬款，貸記其他應(yīng)收款-走私賬業(yè)務(wù)。這樣每個(gè)業(yè)務(wù)都有獨(dú)立科目核算，不會(huì)影響原有科目余額，比如原來(lái)掛賬10萬(wàn)，新業(yè)務(wù)5萬(wàn)，分開(kāi)后就是10萬(wàn)%2B5萬(wàn)=15萬(wàn)，各自清晰明了，月底對(duì)賬時(shí)也不會(huì)出現(xiàn)余額不平的情況。

快賬用戶3271 追問(wèn) 2025-09-08 19:40

你好，我們這個(gè)購(gòu)貨的時(shí)候是不入應(yīng)付賬款這個(gè)科目了，系統(tǒng)限制了，走這個(gè)科目的話就必須要做采購(gòu)入庫(kù)單，既然我們只是賺差額，不入庫(kù)，也不做出庫(kù)，只有外賬的時(shí)候才需要入庫(kù)出庫(kù)

齊紅老師解答 2025-09-08 19:44

?您好您好，明白了，既然你們購(gòu)貨時(shí)不入應(yīng)付賬款科目，也不做采購(gòu)入庫(kù)單，那你可以這樣處理內(nèi)賬：客戶付款時(shí)，借記現(xiàn)金/銀行存款，貸記營(yíng)業(yè)外收入；需要給供應(yīng)商付款時(shí)，借記其他應(yīng)收款-走私賬業(yè)務(wù)，貸記現(xiàn)金/銀行存款；等業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，借記營(yíng)業(yè)外支出，貸記其他應(yīng)收款-走私賬業(yè)務(wù)。這樣整個(gè)業(yè)務(wù)流程就完整了，營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出就是你們的差額利潤(rùn)，而且其他應(yīng)收款-走私賬業(yè)務(wù)科目最終余額為零，不會(huì)影響原有賬目，比如收入15萬(wàn)，支出10萬(wàn)，差額就是5萬(wàn)利潤(rùn)，這樣既符合你們不入庫(kù)不做出庫(kù)的內(nèi)賬操作要求，又能保證賬目平衡

快賬用戶3271 追問(wèn) 2025-09-08 20:00

好的呢，謝謝老師的解答，我一直想不通，一直想的就是不能讓他影響原有的科目余額，畢竟業(yè)務(wù)不一樣，不能這么做，現(xiàn)在你說(shuō)了，我就理解明白了

齊紅老師解答 2025-09-08 20:07

那太好了，咱想法一樣了，祝您生活喜樂(lè)！

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-09-08

不可以的，沒(méi)有發(fā)放，就是在應(yīng)付職工薪酬里面掛著就行。

2024-03-22

科目余額表在應(yīng)收的借方，你收回來(lái)錢(qián) 借銀行或是現(xiàn)金貸應(yīng)收賬款

2021-01-22

你好，收付款根據(jù)銀行日記賬做

2024-04-04

沖銷錯(cuò)誤分錄：原錯(cuò)誤分錄（假設(shè)）：借：營(yíng)業(yè)外收入 - 其他營(yíng)業(yè)外收入 2000；借：應(yīng)收賬款（紅字）2000 。沖銷：借：應(yīng)收賬款 - 項(xiàng)目 2000；貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 其他營(yíng)業(yè)外收入 2000 。補(bǔ)做正確關(guān)聯(lián)：借：營(yíng)業(yè)外收入 - 其他營(yíng)業(yè)外收入 2000；貸：應(yīng)收賬款 - 項(xiàng)目 2000 。也可合并一步：借：應(yīng)收賬款 - 項(xiàng)目 2000；貸：營(yíng)業(yè)外收入 - 其他營(yíng)業(yè)外收入 2000 ，將 2000 元從營(yíng)業(yè)外收入調(diào)整回項(xiàng)目應(yīng)收賬款

2025-07-14

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