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職工薪酬支出及納稅調整明細表中賬載金額,實際發(fā)生額,稅收金額分別對應什么?

2025-09-04 09:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-04 09:26

賬載金額:是填應付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發(fā)生額, 實際發(fā)生額:填匯算清繳前已經實發(fā)的上年計提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資 意思是:去年計提的工資在匯算前已經發(fā)放和申報了個稅三個數(shù)字就一致,沒有申報個稅或者沒有發(fā)放才納稅調增。

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快賬用戶9500 追問 2025-09-04 09:30

如果申報多了,要納稅調減嗎?

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齊紅老師 解答 2025-09-04 09:32

賬載金額大于實發(fā)金額就納稅調減

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賬載金額:是填應付職工薪酬-工資獎金上年計提的1-12月發(fā)生額, 實際發(fā)生額:填匯算清繳前已經實發(fā)的上年計提的1-12月金額。 稅收金額:在匯算前發(fā)放和申報了個稅的上年計提的工資 意思是:去年計提的工資在匯算前已經發(fā)放和申報了個稅三個數(shù)字就一致,沒有申報個稅或者沒有發(fā)放才納稅調增。
2025-09-04
賬載可取賬上計提工資,或取個稅申報工資
匯算前已經發(fā)放,則實際發(fā)生額,稅收金額與賬載一樣
2025-03-11
你好,賬載金額是你賬上計提的,看應付職工薪酬貸方發(fā)生額合計 實際金額和稅收金額是實際發(fā)下去的,看借方發(fā)生額合計
2022-05-12
您好,賬載金額是指企業(yè)編制的薪酬賬務記錄中的發(fā)薪金額,實際發(fā)生額是指職工實際收到的薪酬金額。稅收的如果都付了,就和實際一樣
2025-05-17
您好,工資薪金支出賬載金額 是應付職工薪酬-工資 貸方累計發(fā)生額 實際發(fā)生額 是 應付職工薪酬-工資 計提且申報個稅并在年度匯繳前實發(fā)的工資, 一般這2個金額是一樣的,就不會納稅調整了
2024-05-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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