老師為了少交稅，暫估了材料款，現(xiàn)在付的款，需要怎么來沖抵這個暫估材料款？ 原來做的是借：主營業(yè)務成本—材料銷售成本，貸：預付賬款-材料款—暫估
暫估入庫規(guī)范操作 發(fā)票未到，已經收到貨 借；庫存商品 貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅 正常結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估 借：應付賬款-估價-供應商 ??庫存商品/成本費用（暫估差額，無差額不管） 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計 支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商 貸：銀行存款
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暫估成本，為什么借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估？不是借原材料
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1、10月暫估： 借：原材料--鋼材 18000， 貸：應付賬款--暫估 18000 2、11月紅沖： 借：原材料--鋼材 -18000， 貸：應付賬款--暫估 -18000； 同時發(fā)票發(fā)票到： 借：原材料--鋼材 20000 應交稅費--應交增值稅（進項稅）2600 貸：應付賬款--xx公司 22600 少結轉成本補成本？ 借：主營業(yè)務成本 2000（20000-18000） 貸：庫存商品 2000 對的嘛？
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老師，我發(fā)現(xiàn)之前暫估成本高了，應付款也高了，那我現(xiàn)在沖暫估的，借應該賬款-暫估，貸原材料。那原材料就為負數(shù)了，這個我怎么處理
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Q
暫估：借：原材料 貸：應付賬款-暫估 結轉成本：借：主營業(yè)務成本 貸：原材料 現(xiàn)在暫估的成本票不回了，也不給對方付款了。老板讓把暫估的平了，他說做盤盈，我做的是把之前的暫估沖回，把成本也沖回了
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老師，我暫估的成本高于實際成本該怎么調，我暫估原材料比實際的多50元，我的分錄如下：1，沖暫估借原材料負數(shù)，貸：應付賬款 暫估負數(shù)，2發(fā)票到入庫原材料正數(shù)，貸應付賬款3、原材料出現(xiàn)貸方余額，我調成本，借主營業(yè)務成本負數(shù)50，貸原材料負數(shù)50對嗎
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這個是規(guī)范的操作，現(xiàn)在已經這樣做了怎么來沖抵呢？
收到發(fā)票沖預付賬款就行
現(xiàn)在付材料款，但是發(fā)票還沒有收到該怎么做？
做折一步：支付貨款 借：應付賬款—結算戶-供應商 貸：銀行存款
我做的是借：預付賬款，貸銀行存款 這樣沒有沖抵這個暫估的材料款
可以的，需要區(qū)分是暫估，還是結算，不然以后沒法知道是否已經開票
那這個暫估的怎么沖抵得了呢？
取得發(fā)票就沖抵了哈