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演示賬套

Q

暫估成本，為什么借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估？不是借原材料

2021-10-13 19:28

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-13 19:29

你好，暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。 1．暫估入庫借：原材料（暫估金額）貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額）（1）紅字沖回暫估入庫借：原材料（原暫估金額，紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）（2）收到發(fā)票,做入庫處理借：原材料（發(fā)票不含稅金額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額）貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商（發(fā)票含稅金額）

快賬用戶7841 追問 2021-10-13 19:30

有借主營業(yè)務(wù)成本嗎

齊紅老師解答 2021-10-13 19:30

這里就沒有借主營業(yè)務(wù)成本

快賬用戶7841 追問 2021-10-13 19:49

沒借主營業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)嗎

齊紅老師解答 2021-10-14 10:37

沒借主營業(yè)務(wù)成本業(yè)務(wù)

你好，暫估是指本月存貨已經(jīng)入庫，但采購發(fā)票尚未收到，不能確定存貨的入庫成本。月底時(shí)為了正確核算企業(yè)的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。 1．暫估入庫借：原材料（暫估金額）貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商)（暫估金額）（1）紅字沖回暫估入庫借：原材料（原暫估金額，紅字）貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商（原暫估金額，紅字）（2）收到發(fā)票,做入庫處理借：原材料（發(fā)票不含稅金額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)（稅額）貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商（發(fā)票含稅金額）

2021-10-13

你好，同學(xué)！沒有區(qū)別，只是把兩個(gè)分錄合并了。

2021-05-13

是的，是這樣賬務(wù)處理的

2021-04-27

第一步對(duì)的第二步，也對(duì)的第三步，不對(duì)，是對(duì)第一步做紅沖，再做正確的第一步的憑證按發(fā)票，如果第二步的成本是有問題的，可以做個(gè)調(diào)整也可以紅沖重新做一個(gè)。

2020-10-30

收到發(fā)票再紅沖哦借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù) 然后按發(fā)票再做借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款

2023-12-27

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