你好，同學。 1，理解對的 2，對的 3，你這里按計算應(yīng)該繳納附加稅計提就可以

同學你好 應(yīng)調(diào)整免抵退稅額為負數(shù),就是免得退稅額調(diào)增,不得免征和抵扣稅額為負數(shù),就是進項轉(zhuǎn)出為負數(shù)

你好，這事出口不能退稅的部分

同學 你好。 用例子說明一下生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物如何計算免抵稅額。甲企業(yè)為自營出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的增值稅稅率為13%，退稅率為11%。甲企業(yè)2020年9月份內(nèi)銷產(chǎn)品價稅合計113萬元，其中不含稅銷售額100萬元，銷項稅額13萬元；9月份出口貨物銷售額折合人民幣200萬元；當期購進原材料價稅合計226萬元，其中不含稅采購額200萬元，進項稅26萬元。上期末留抵稅額為3萬元。 當期不得免征和抵扣稅額=200萬元*（13%-11%）=4萬元 當期內(nèi)銷應(yīng)納稅額=100萬元*13%-（26-4）-3=-12萬元 出口貨物免抵退稅額=200萬元*11%=22萬元 期末留抵稅額小于當期免抵退稅額時，當期應(yīng)退稅額=當期期末留抵稅額，即甲企業(yè)當期應(yīng)退稅額為12萬元。 當期免抵稅額=22萬元-12萬元=10萬元。 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物當期免抵退稅額的計算公式為，當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額。 當期免抵退抵減額=當期免稅購進原材料價格*出口貨物退稅率。 免抵稅額的計算分為兩種情況，一種是當期期末留抵稅額小于當期免抵退稅額時，當期應(yīng)退稅額等于當期期末留抵稅額，則當期免抵稅額等于當期免抵退稅額減當期應(yīng)退稅額。另外一種是當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額時，當期應(yīng)退稅額等于當期免抵退稅額，則當期免抵稅額等于零。當期期末留抵稅額為當期增值稅納稅申報表中的“期末留抵稅額”。

那個是出口企業(yè)才需要填的，你們不是出口企業(yè)不需要填的