那個(gè)是出口企業(yè)才需要填的，你們不是出口企業(yè)不需要填的

免抵退稅額就是出口銷售收入*出口退稅率

同學(xué) 你好。 用例子說(shuō)明一下生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物如何計(jì)算免抵稅額。甲企業(yè)為自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的增值稅稅率為13%，退稅率為11%。甲企業(yè)2020年9月份內(nèi)銷產(chǎn)品價(jià)稅合計(jì)113萬(wàn)元，其中不含稅銷售額100萬(wàn)元，銷項(xiàng)稅額13萬(wàn)元；9月份出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元；當(dāng)期購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)稅合計(jì)226萬(wàn)元，其中不含稅采購(gòu)額200萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅26萬(wàn)元。上期末留抵稅額為3萬(wàn)元。 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=200萬(wàn)元*（13%-11%）=4萬(wàn)元 當(dāng)期內(nèi)銷應(yīng)納稅額=100萬(wàn)元*13%-（26-4）-3=-12萬(wàn)元 出口貨物免抵退稅額=200萬(wàn)元*11%=22萬(wàn)元 期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，即甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額為12萬(wàn)元。 當(dāng)期免抵稅額=22萬(wàn)元-12萬(wàn)元=10萬(wàn)元。 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算公式為，當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額。 當(dāng)期免抵退抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格*出口貨物退稅率。 免抵稅額的計(jì)算分為兩種情況，一種是當(dāng)期期末留抵稅額小于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額等于當(dāng)期期末留抵稅額，則當(dāng)期免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額減當(dāng)期應(yīng)退稅額。另外一種是當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額等于當(dāng)期免抵退稅額，則當(dāng)期免抵稅額等于零。當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中的“期末留抵稅額”。

生產(chǎn)企業(yè)出口申報(bào)退稅，是要在金三申報(bào)系統(tǒng)B06表免抵退稅里填出口銷售額

你好，同學(xué) 抵扣是指正?？蛇M(jìn)項(xiàng)抵扣部分，免抵退是不可抵扣的部分。