當(dāng)時(shí)入固定資產(chǎn)的時(shí)候有預(yù)計(jì)凈殘值，這個(gè)凈殘值是必須預(yù)計(jì)嗎？

同學(xué)你好 殘值可以是0

那現(xiàn)在已經(jīng)預(yù)計(jì)凈殘值了，可以轉(zhuǎn)入累計(jì)折舊嗎

不需要 這個(gè)殘值不需要折舊

轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出的話，需要寫什么情況說(shuō)明給稅務(wù)嗎

這個(gè)做固定資產(chǎn)清理的時(shí)候這個(gè)作為賬面剩余價(jià)值來(lái)做清理的 正常轉(zhuǎn)的這個(gè)不需要說(shuō)明

老師，有點(diǎn)不懂，假設(shè)公司送人的空調(diào)，原值15000，累計(jì)折舊,14000，凈值1000，那么怎么做賬務(wù)處理？

你的意思就是你們要把這個(gè)折舊完的空調(diào)送人對(duì)吧

是的，公司退租，也賣不了多少錢，就送人了

借固定資產(chǎn)清理1000 借累計(jì)折舊14000 貸固定資產(chǎn)15000 借營(yíng)業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理1000 貸銷項(xiàng)

送人了還要估個(gè)價(jià)嗎？

不是估價(jià) 是按你的殘值來(lái)做的

那這個(gè)可以稅前扣除嗎？

營(yíng)業(yè)外支出要調(diào)增

好的，謝謝老師