籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)糁禐樨?fù)數(shù)是什么意思

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)說(shuō)明了公司償還大量債務(wù),以及進(jìn)行利潤(rùn)分配造成的.籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致企業(yè)借款及借款規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng).包括吸收權(quán)益性資本、資本溢價(jià)、發(fā)行債券、借入資金、支付股利、償還債務(wù)等.因此公司的籌資活動(dòng)中現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金的流入造成的負(fù)數(shù)現(xiàn)象,一般是因?yàn)楣緝斶€大量債務(wù),以及進(jìn)行利潤(rùn)分配造成的.

現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制,通過(guò)一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)(包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)和非經(jīng)常性項(xiàng)目)而產(chǎn)版生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱(chēng),即企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出的數(shù)量.例如:銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等,形成企業(yè)的現(xiàn)金流入;購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)、購(gòu)建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)權(quán)等,形成企業(yè)的現(xiàn)金流出.衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否良好,是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù),資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等,現(xiàn)金流量是非常重要的指標(biāo).

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)說(shuō)明什么

1、初創(chuàng)期:當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期.在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開(kāi)拓市場(chǎng),其資金來(lái)源只有舉債、融資等籌資活動(dòng).

2、發(fā)展期:當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期.

這時(shí)產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場(chǎng),銷(xiāo)售呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì),表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中大量貨幣資金回籠,同時(shí)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~可能無(wú)法滿(mǎn)足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充.

3、成熟期:當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),表明企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品成熟期.在這個(gè)階段產(chǎn)品銷(xiāo)售市場(chǎng)穩(wěn)定,已進(jìn)入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度.

4、衰退期:當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期.這個(gè)時(shí)期的特征是:市場(chǎng)萎縮,產(chǎn)品銷(xiāo)售的市場(chǎng)占有率下降,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小于流出,同時(shí)企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補(bǔ)現(xiàn)金的不足.

籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)糁禐樨?fù)數(shù)是什么意思?要是公司的現(xiàn)金流量表反映了這個(gè)問(wèn)題,財(cái)務(wù)也要將它反映的情況告訴公司的老板,或是看看公司面對(duì)這種情況,可以在會(huì)計(jì)處理上怎么做為公司減輕些負(fù)擔(dān)等等,也可以在網(wǎng)站上多關(guān)注這些方面的內(nèi)容.