我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務(wù)要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費用，這會導(dǎo)致高新研發(fā)費用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發(fā)費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發(fā)費用是否合格 從而引起研發(fā)費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

2022年企業(yè)所得稅進(jìn)行加計扣除了，金額5000，但是賬上沒有記研發(fā)支出科目，現(xiàn)在2025年了，財務(wù)軟件是用友暢捷通t?普及版，我可以分別反結(jié)賬到3 6 9 12月，然后把研發(fā)人員工資計入管理費用的給調(diào)整一下，計入研發(fā)支出科目，再結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，可以這樣嗎，因為這個月要準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，馬上要給審計老師提供資料了，賬上這個問題不知道該怎么辦

老師稅管員打我電話了，問題1 她說24年高新技術(shù)企業(yè)我們2024年的上報的資料 研發(fā)比例不達(dá)標(biāo)，現(xiàn)在就增值稅加計抵扣金額就不能再抵扣了享受這個優(yōu)惠了。我們的高新技術(shù)企業(yè)政府給的補助已經(jīng)收到了，這個會退回去嗎？ 問題2 另外 這個24年研發(fā)費用的比例 就是24年度科目余額表中管理費用項目項下的研發(fā)費用占比營業(yè)收入的比例嗎？我要核實下。問題3 若25年我后期做賬注意研發(fā)費用的計提金額，后期達(dá)標(biāo)了，26年還能繼續(xù)享受高新企業(yè)增值稅加計抵減嗎？

?老師，私營制造業(yè) 做水表的額，高新技術(shù)企業(yè)，24年老會計研發(fā)費用計提比例不夠，稅務(wù)局加計抵扣25年下半年被叫停了，我5月底接手會計工作，我這兩天統(tǒng)計下，25年以來的這兩個公司所謂的研發(fā)項目的明細(xì)賬，要是沒有原材料投入研發(fā)的憑證，或者測算下要是半年研發(fā)費用不夠，還要拉人頭湊研發(fā)工資的時候，是往原來的這兩個項目里面拉人，還是自己根據(jù)那邊管研發(fā)項目的同事發(fā)來的文檔（又發(fā)來5個項目 ，每個寫的就是名字不一樣，內(nèi)容差不多 也就3頁左右）啟用新的項目往里面拉人計提工資啊 我問了下，公司研發(fā)有職稱的沒幾個人，員工都加起來36-7人，研發(fā)的要多少人啊？估計研發(fā)人員比例都不夠?？傊?。我的意思是如何在下半年湊夠研發(fā)費用支出比例呢，老師給點思路和具體方法唄？