老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預(yù)付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉(zhuǎn)走的其他應(yīng)付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應(yīng)付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉(zhuǎn)了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，出的時候，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應(yīng)該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關(guān)系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

?老師，私營制造業(yè) 做水表的額，高新技術(shù)企業(yè)，24年老會計研發(fā)費用計提比例不夠，稅務(wù)局加計抵扣25年下半年被叫停了，我5月底接手會計工作，我這兩天統(tǒng)計下，25年以來的這兩個公司所謂的研發(fā)項目的明細賬，要是沒有原材料投入研發(fā)的憑證，或者測算下要是半年研發(fā)費用不夠，還要拉人頭湊研發(fā)工資的時候，是往原來的這兩個項目里面拉人，還是自己根據(jù)那邊管研發(fā)項目的同事發(fā)來的文檔（又發(fā)來5個項目 ，每個寫的就是名字不一樣，內(nèi)容差不多 也就3頁左右）啟用新的項目往里面拉人計提工資啊 我問了下，公司研發(fā)有職稱的沒幾個人，員工都加起來36-7人，研發(fā)的要多少人??？估計研發(fā)人員比例都不夠?？傊?。我的意思是如何在下半年湊夠研發(fā)費用支出比例呢，老師給點思路和具體方法唄？