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2022年企業(yè)所得稅進行加計扣除了,金額5000,但是賬上沒有記研發(fā)支出科目,現(xiàn)在2025年了,財務(wù)軟件是用友暢捷通t?普及版,我可以分別反結(jié)賬到3 6 9 12月,然后把研發(fā)人員工資計入管理費用的給調(diào)整一下,計入研發(fā)支出科目,再結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用結(jié)轉(zhuǎn)期間損益,可以這樣嗎,因為這個月要準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審,馬上要給審計老師提供資料了,賬上這個問題不知道該怎么辦

2025-05-28 12:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-28 12:56

同學(xué)你好 是可以的

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快賬用戶3742 追問 2025-05-28 12:58

審計老師還沒有要資料呢,下午馬上要了。我需要先跟審計老師說明公司情況嗎老師,就是22年賬上沒記研發(fā)支出科目,但所得稅加計扣除這個事,我怕一說審計報告會有問題,我怕不說自己反結(jié)賬,審計也會有問題

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齊紅老師 解答 2025-05-28 12:58

同學(xué),你好 審計老師,是你們自己找的?

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快賬用戶3742 追問 2025-05-28 12:59

復(fù)審找了第三方機構(gòu),然后包出三年審計報告

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齊紅老師 解答 2025-05-28 13:01

同學(xué),你好 那你和審計溝通一下

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同學(xué)你好 是可以的
2025-05-28
第三方要求 高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審時,第三方審計機構(gòu)很可能要求提供人員人工費用明細(xì),以核實研發(fā)費用情況。 加計扣除情況 理論上,若符合研發(fā)費用加計扣除條件,即便工資計入 “管理費用” 也可扣除,但要滿足活動和人員規(guī)定,還需調(diào)整會計賬目、留存相關(guān)資料。不過各地稅務(wù)執(zhí)行口徑有別,建議與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)溝通。復(fù)審時核算不規(guī)范情況會被關(guān)注,需妥善處理。
2025-02-24
您好,您的做法是對的,研發(fā)費用是一個利潤表科目,可以通過管理費用里面的研發(fā)費用進行拆分得出來 前期歸集通過研發(fā)費用-費用化支出、資本化支出進行歸集,之后費用化支出轉(zhuǎn)入管理費用-研發(fā)費用 資本化支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)科目
2019-12-24
同學(xué)你好 你對應(yīng)的都有發(fā)票嗎
2020-10-04
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