做了繳納的那部分增值稅，減免的那部分沒有賬務(wù)處理

同學(xué)，你好 減免的那部分，你是不是直接做主營業(yè)務(wù)收入了？？

也沒有做主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)收入我都是價稅分離的做的

同學(xué)，你好 那你稅額就是沒有入賬是嗎？？ 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：以前年度損益調(diào)整

是的，稅額沒有入賬。我這邊是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，貸方可以直接用利潤分配嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

把以前年度沒有做賬減免稅額都這樣處理嗎，后期這個應(yīng)收賬款怎么平

同學(xué)，你好 是的，那這個收到錢了嗎？？沒有的話，也不收的話，轉(zhuǎn)到利潤分配

有些錢收到了，有些沒有收到

同學(xué)，你好 收到的話，計入銀行存款 沒有的話，轉(zhuǎn)利潤分配

好的，以前年度沒有賬務(wù)處理的都這樣做嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

好的，謝謝老師