那正常的是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入收入，計算企業(yè)所得稅應納稅所得額得是不是

這個是免稅的，因此無所謂的

然后現(xiàn)在科目余額表 應交稅費應交增值稅貸方有2萬左右的余額，是不是要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，計算企業(yè)所得稅應納稅

你有余額的話，跟你的增值稅申報表不一樣的話，建議轉(zhuǎn)入的

那轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，也是免企業(yè)所得稅得的嗎，

是的，這一塊是免的

可是我查了資料，免征得增值稅這個是不免征企業(yè)所得稅得，

不是的哦，你這個資料看錯的

增值稅是免征轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那營業(yè)外收入不是要計入所得稅應納稅所得額計算所得稅嗎

不是哦，你這個理解不對的

這個是從里面搜的，其他老師也是說的不免所得稅的，除非利潤負數(shù)

這個要看政策啊 《財政部、國家稅務總局關于減免及返還的流轉(zhuǎn)稅并入企業(yè)利潤征收所得稅的通知》

老師能把這個文件發(fā)我，謝謝

《財政部、國家稅務總局關于減免及返還的流轉(zhuǎn)稅并入企業(yè)利潤征收所得稅的通知》

老師這個文件我打不開

我看了，是要并入企業(yè)所得稅計算企業(yè)所得稅的

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務局、地方稅務局： 　　今年開始實施的流轉(zhuǎn)稅制改革，在一定范圍內(nèi)保留了減稅、免稅，并采取直接減免、即征即退、先征后退、先征稅后返還等形式。對減免或返還的流轉(zhuǎn)稅是否應并入企業(yè)利潤征收企業(yè)所得稅問題，現(xiàn)明確如下： 　　對企業(yè)減免或返還的流轉(zhuǎn)稅(含即征即退、先征后退)，除國務院、財政部、國家稅務總局規(guī)定有指定用途的項目以外，都應并入企業(yè)利潤，照章征收企業(yè)所得稅。 　　對直接減免和即征即退的，應并入企業(yè)當年利潤征收企業(yè)所得稅；對先征稅后返還和先征后退的，應并入企業(yè)實際收到退稅或返還稅款年度的企業(yè)利潤征收企業(yè)所得稅。

對呀老師，上面講的都是要并入企業(yè)利潤征收企業(yè)所得稅的啊