這個(gè)分錄對(duì)嗎？借：管理費(fèi)用-工資6000，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣代繳）21.52，其他應(yīng)收款-社保282.74，應(yīng)付職工薪酬-工資5695.74，那這樣，我們一直寫錯(cuò)了，是按我發(fā)的方法計(jì)提的發(fā)放的，導(dǎo)致公司職工薪酬金額變小，福利費(fèi)也會(huì)受到影響

我公司5月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候有支付個(gè)稅15.12，但支付5月工資的時(shí)候員工因?yàn)橛袑ｍ?xiàng)附加扣除，不需要扣個(gè)稅，反而要付44.88元個(gè)稅給員工，導(dǎo)致會(huì)有差額，這個(gè)怎么處理賬務(wù)？應(yīng)交個(gè)人所得稅科目有余額要清理掉

老師麻煩幫忙看一下這個(gè)賬務(wù)處理 2022年11月計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用45147.27 貸：應(yīng)付職工薪酬45147.27 計(jì)提11月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬4099.09 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保費(fèi)3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金540 應(yīng)交稅金/個(gè)人所得稅462.84 實(shí)際發(fā)放工資時(shí)發(fā)現(xiàn)有個(gè)人多扣了21元個(gè)稅，想著在12月給補(bǔ)發(fā)回來 12月工資年底工資表又給錯(cuò)了，多加入一個(gè)不該加入的人員工資， 12月計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用/工資42820貸：應(yīng)付職工薪酬42820 計(jì)提12月代扣社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬/工資4063.86 貸：其他應(yīng)付款/代扣社保3096.25 其他應(yīng)付款/代扣公積金 540 應(yīng)交稅費(fèi)/個(gè)人所得稅 427.61 12月做錯(cuò)賬個(gè)稅427.61元，實(shí)際個(gè)稅442.61元 2023年發(fā)放工資時(shí)怎么都找不平， 訴求想把去年的12月份計(jì)提重回，重新做正確的分錄，12月份有筆工資485元在2月份發(fā)放的。

老師好，發(fā)現(xiàn)以前年度計(jì)提工資分錄是借:銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 貸 應(yīng)付職工薪酬。1、請(qǐng)問個(gè)稅是不是不存在計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候直接扣除個(gè)人應(yīng)該繳納的個(gè)稅部分？2、按照上筆計(jì)提分錄在發(fā)放工資的時(shí)候又貸了 其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅 這樣就導(dǎo)致其他應(yīng)付款-代扣代繳個(gè)人所得稅沖平了?？墒窍略吕U納個(gè)稅的時(shí)候又借 其他應(yīng)付款-個(gè)人所得稅代扣代繳。以至于這個(gè)科目產(chǎn)生了借方余額，該怎么把這個(gè)余額處理掉呢？謝謝

老師，請(qǐng)問一下個(gè)稅不計(jì)提會(huì)有余額怎么辦 我計(jì)提工資的時(shí)候是借管理費(fèi)用1000，貸應(yīng)付職工薪酬1000 發(fā)放的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬1000，貸其他應(yīng)收個(gè)人社保10元，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅2元，銀存88 但是這個(gè)到月末做報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)就多一個(gè)2元 這個(gè)怎么搞