您好，月末按常規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 轉(zhuǎn)入 應交稅費-未交增值稅 。 將 應交稅費-預交增值稅 余額轉(zhuǎn)入 應交稅費-未交增值稅 。最終 未交增值稅 貸方余額為需繳納的剩余增值稅，繳納時借：應交稅費-未交增值稅 ，貸：銀行存款 。

謝謝老師

?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！

老師，再問一個問題，每次預交了附加稅，就做的借，應交稅費，城市維護，教育費，地方教育費，貸。銀行存款。這還我沒法抵扣的部分有附加稅，我計提了附加稅，下來還有余額，這個余額和我這次實際交的數(shù)字有差異呢，這個怎么做呢，

您好，這個余額還要交么，不交就紅沖了，是計提多了么

主要我這個余額也不對啊，有的多點，有的少點，都是每次抵扣的預交費附加稅，下來還有的多點有的少點的，這咋整，我要交的附加稅的金額是 70.87，30.37，20.25，你看那個余額都差一點呢，沙原因呢

?您好，先按 ?最終應繳增值稅 ?重新準確計提附加稅；再用 ?預交附加稅 ?的借方余額，逐筆沖減計提的貸方數(shù)； 差額就是實際需繳的附加稅，繳納后余額就平了。如果還是對不上，重點核對 ?預交附加稅對應的增值稅是否已全部抵扣 ?附加稅計提基數(shù)（應繳增值稅）是否正確 ?，把這兩個核心點捋清楚，余額問題就能解決

老師，我這次全部抵扣完了預交增值稅，抵扣完需要繳納的增值稅的金額和附加稅的金額正確無誤，

逐筆沖減。是怎么做分錄，預交增值稅5月全部抵扣完了，就說明附加稅也得抵扣完，不能有余額對嗎老師

?您好，按需繳增值稅額，依稅率算城建稅、教育費附加、地方教育費附加，做分錄借 ?稅金及附加 ，貸對應 ?應交稅費 ?。 2.用預交附加稅的借方余額，沖減計提的貸方數(shù)，差額（計提 - 預交）做銀行存款繳納，分錄借計提的 ?應交稅費 ，貸預交的 ?應交稅費 ?和 ?銀行存款 ?。操作后附加稅余額應清零，有尾差調(diào) ?稅金及附加

怎么調(diào)稅金及附加呢，不會，老師

?您好，城建稅調(diào)整（沖減多計 0.01）借：稅金及附加 -0.01 ? 貸：應交稅費 - 應交城建稅 -0.01 教育費附加調(diào)整（補提少計 5.09）借：稅金及附加 5.09 ?貸：應交稅費 - 教育費附加 5.09 地方教育附加調(diào)整（補提少計 3.39）借：稅金及附加 3.39 ?貸：應交稅費 - 地方教育附加 3.39 繳納附加稅借：應交稅費 - 應交城建稅 70.87 ?應交稅費 - 教育費附加 30.37 ?應交稅費 - 地方教育附加 20.25 ? 貸：銀行存款 121.49

逐筆沖減。是怎么做分錄，預交增值稅5月全部抵扣完了，就說明附加稅也得抵扣完，不能有余額對嗎老師，麻煩給我回答下這個問題，非常感謝老師