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老師，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應交稅費—轉(zhuǎn)出未交，貸應交增值稅—未交增值稅，下月繳納時借應交增值稅—未交增值稅，貸銀行，這樣對嗎？可是月末轉(zhuǎn)出的那筆借應交稅費—轉(zhuǎn)出未交，這個怎么做分錄，不做的話都是借方有余額了

2020-09-05 17:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-05 17:10

您好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下個月繳納稅費 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶2319 追問 2020-09-05 17:23

老師，這個進項稅是認證的數(shù)還是實際做賬的數(shù)？比如六月認證了1000金額，但有一張發(fā)票100還沒回，那么做賬肯定也只是做900的發(fā)票購進？

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齊紅老師 解答 2020-09-05 17:41

您好，如果沒有認證抵扣，建議將100元記入應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅。所以進項稅額三級明細的金額顯示的是實際認證抵扣的數(shù)據(jù)。滿意請好評一下，期待下次溝通交流。

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快賬用戶2319 追問 2020-09-05 17:44

老師，是已經(jīng)認證了的，只不過票沒回，還沒做賬在認證的那個月而已

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齊紅老師 解答 2020-09-05 17:48

您好，您這邊的情況，應該按照減掉100元的金額作為進項稅金額，結(jié)轉(zhuǎn)即可

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快賬用戶2319 追問 2020-09-05 18:46

老師的意思就是從實際做賬來結(jié)轉(zhuǎn)，不按認證發(fā)票來結(jié)，是這個意思嗎

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您好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下個月繳納稅費 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-09-05
你好同學，分錄是正確的的
2022-10-20
你好，對的是的一直有余額的。
2022-07-07
你好，你少了一步， 借銷項稅額 貸進項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-12-20
同學你好，不會一直有余額的，把進項和銷項轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，就平了。
2022-05-11
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