但現(xiàn)在的問(wèn)題是二級(jí)代理覺(jué)得麻煩，他們都開發(fā)票過(guò)來(lái)，我們做到銷售費(fèi)用，這樣可以嗎

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

但我做銷售費(fèi)用的話，進(jìn)貨成本怎么沖減啊，當(dāng)時(shí)進(jìn)貨的時(shí)候庫(kù)存商品是按進(jìn)貨價(jià)做的，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按進(jìn)貨價(jià)來(lái)，但實(shí)際上是有折扣的，我現(xiàn)在該怎么沖減成本？

同學(xué)你好 直接沖減就可以 借應(yīng)付賬款 貸庫(kù)存商品

然后成本再結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？借庫(kù)存商品 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是吧？那有進(jìn)項(xiàng)稅的情況呢

賣出去了才結(jié)轉(zhuǎn)成本

進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)月底結(jié)轉(zhuǎn)就可以

都賣出去了，但當(dāng)時(shí)是這樣的，因?yàn)檫M(jìn)來(lái)的時(shí)候庫(kù)存商品是按訂貨價(jià)入的，發(fā)票認(rèn)證后再拿進(jìn)項(xiàng)稅沖掉多余的庫(kù)存商品。假如一批物品訂貨是含稅100萬(wàn)元，其中稅額是11.5萬(wàn)元，到貨的時(shí)候我們的庫(kù)存商品是直接按100萬(wàn)元進(jìn)的，發(fā)票認(rèn)證之后再?zèng)_掉11.5萬(wàn)元，庫(kù)存商品變成100-11.5,這樣操作對(duì)嗎

同學(xué)你好 這個(gè)是正確的

但又折扣的情況下我們又亂了，假如一批物品訂貨是含稅100萬(wàn)元，其中稅額是11.5萬(wàn)元，但折扣金額是30萬(wàn)，折扣稅額是3.45萬(wàn)。到貨的時(shí)候我們的庫(kù)存商品是直接按100萬(wàn)元進(jìn)的，發(fā)票認(rèn)證之后，我們是拿100-11.5+3.45，感覺(jué)這樣做不對(duì)，但又不知道哪里出錯(cuò)，老師能幫忙看一下嗎，貨已經(jīng)全部銷售出去，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)

錯(cuò)誤操作：采購(gòu)時(shí)先按含稅價(jià)入庫(kù)存商品，再?zèng)_進(jìn)項(xiàng)稅調(diào)庫(kù)存；有折扣時(shí)亂沖減，未按規(guī)范處理。 關(guān)鍵影響：成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤（多轉(zhuǎn) / 少轉(zhuǎn)），致利潤(rùn)、增值稅、所得稅核算錯(cuò)，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)范采購(gòu)入賬： 庫(kù)存商品按 不含稅金額 入賬（含稅價(jià) - 可抵進(jìn)項(xiàng)稅），別先含稅再?zèng)_。 折扣處理： 商業(yè)折扣：發(fā)票直接開折扣后金額，按折扣后不含稅價(jià)入庫(kù)存。 現(xiàn)金折扣：折扣額計(jì) “財(cái)務(wù)費(fèi)用”，不調(diào)庫(kù)存 / 進(jìn)項(xiàng)稅。 已銷售成本修正： 若已錯(cuò)轉(zhuǎn)成本，紅沖錯(cuò)誤分錄，按正確庫(kù)存金額（發(fā)票不含稅價(jià)）重新結(jié)轉(zhuǎn)。

那就是說(shuō)這30萬(wàn)的折扣我不能直接全部沖減成本是吧？要沖的話也是30萬(wàn)減去3.45萬(wàn)的稅額對(duì)嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的，是這樣的

但我去年已經(jīng)沖了，金額還比較大，導(dǎo)致利潤(rùn)是高的，今年該怎么調(diào)整?。?

那你今年有發(fā)票嗎

去年收到的折扣發(fā)票