但現(xiàn)在的問題是二級代理覺得麻煩，他們都開發(fā)票過來，我們做到銷售費用，這樣可以嗎

同學你好 這個可以的

但我做銷售費用的話，進貨成本怎么沖減啊，當時進貨的時候庫存商品是按進貨價做的，結轉成本也是按進貨價來，但實際上是有折扣的，我現(xiàn)在該怎么沖減成本？

同學你好 直接沖減就可以 借應付賬款 貸庫存商品

然后成本再結轉是嗎？借庫存商品 貸 主營業(yè)務成本是吧？那有進項稅的情況呢

賣出去了才結轉成本

進項和銷項月底結轉就可以

都賣出去了，但當時是這樣的，因為進來的時候庫存商品是按訂貨價入的，發(fā)票認證后再拿進項稅沖掉多余的庫存商品。假如一批物品訂貨是含稅100萬元，其中稅額是11.5萬元，到貨的時候我們的庫存商品是直接按100萬元進的，發(fā)票認證之后再沖掉11.5萬元，庫存商品變成100-11.5,這樣操作對嗎

同學你好 這個是正確的

但又折扣的情況下我們又亂了，假如一批物品訂貨是含稅100萬元，其中稅額是11.5萬元，但折扣金額是30萬，折扣稅額是3.45萬。到貨的時候我們的庫存商品是直接按100萬元進的，發(fā)票認證之后，我們是拿100-11.5+3.45，感覺這樣做不對，但又不知道哪里出錯，老師能幫忙看一下嗎，貨已經(jīng)全部銷售出去，成本怎么結轉

錯誤操作：采購時先按含稅價入庫存商品，再沖進項稅調庫存；有折扣時亂沖減，未按規(guī)范處理。 關鍵影響：成本結轉錯誤（多轉 / 少轉），致利潤、增值稅、所得稅核算錯，有稅務風險 規(guī)范采購入賬： 庫存商品按 不含稅金額 入賬（含稅價 - 可抵進項稅），別先含稅再沖。 折扣處理： 商業(yè)折扣：發(fā)票直接開折扣后金額，按折扣后不含稅價入庫存。 現(xiàn)金折扣：折扣額計 “財務費用”，不調庫存 / 進項稅。 已銷售成本修正： 若已錯轉成本，紅沖錯誤分錄，按正確庫存金額（發(fā)票不含稅價）重新結轉。

那就是說這30萬的折扣我不能直接全部沖減成本是吧？要沖的話也是30萬減去3.45萬的稅額對嗎？

同學你好 對的，是這樣的

但我去年已經(jīng)沖了，金額還比較大，導致利潤是高的，今年該怎么調整?。?

那你今年有發(fā)票嗎

去年收到的折扣發(fā)票