老師，建賬時發(fā)現(xiàn)應付賬款的期末余額有很多在借方，也有一部分貸方，我想按照科目余額來建賬，把應付賬款的借方余額寫成貸方負數(shù)，試算平衡后和上一期的資產(chǎn)負債表里面的資產(chǎn)總計，負債和所有者權益合計數(shù)對不上的，其他都可以對上。這樣算錯嗎？
這種處理方式錯誤。 原因：應付賬款借方余額本質是預付賬款（資產(chǎn)類），直接記貸方負數(shù)會混淆資產(chǎn)與負債性質，導致報表資產(chǎn)、負債虛減，破壞平衡關系。 正確做法： 重分類調(diào)整：將應付賬款借方余額轉入 “預付賬款”（資產(chǎn)類），貸方余額保留 “應付賬款”（負債類）。 確保報表平衡：調(diào)整后資產(chǎn)總計（含預付賬款）與負債 %2B 所有者權益應相等。 關鍵：按科目實際性質列報，而非單純按借貸方向。
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老師，我公司現(xiàn)在需要換財務系統(tǒng)，需要把舊系統(tǒng)的期末余額放到新系統(tǒng)上，可我有一個問題，資產(chǎn)負債表的預收賬款期末余額＝應收賬款的貸方余額＋預收賬款的貸方余額， 比如 預收賬款－A客戶 借方余額5000 預收賬款 －B客戶 貸方余額60000 應收賬款－ 甲公司借方 10000 應收賬款－乙公司 貸方30000 可是我在新系統(tǒng)上按照舊系統(tǒng)的科目余額數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)對應科目下客戶錄入數(shù)據(jù)，結果在新系統(tǒng)上資產(chǎn)負債表的期末 應收賬款是70000 預收賬款55000 可是在舊系統(tǒng)資產(chǎn)負債表的期末余額是 應收賬款 15000 預收賬款期末余額90000 為什么會這樣呢，我都是按照對應的科目輸入數(shù)據(jù)的。
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老師您好！我們公司老板有時會把公賬里的錢打到他自己賬號上的，這個時候我做的會計分錄是借其他應付款-法人，貸：銀行存款；而公司需要用錢進貨的時候，老板又會把錢從自己的賬號打回公賬上，這個時候我做的會計分錄是借銀行存款，貸其他應付款-法人，這樣下來，其他應付款一直存在貸方余額的，所以資產(chǎn)負債表中會反映填列到負債那邊的其他應付款那一欄；但從這個月開始，其他應付款科目就變成了借方有余額，那在資產(chǎn)負債表中應該怎樣反映呢？是以負數(shù)填列在負債那邊的其他應付款一欄呢？還是以正數(shù)填列在資產(chǎn)那邊的其他應收款一欄呢？還是兩者都可以呢？謝謝老師的解答哦！
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應付賬款期末余額在借方，然后系統(tǒng)出資產(chǎn)負債表的時候，應付賬款項目為0，它的期末余額移到了預收賬款項目（方法一），但是我們公司都不用預收預付賬款科目的，我想應付賬款直接負數(shù)體現(xiàn)在報表上，預收賬款是0（方法二），可以這樣操作報表嗎？因為要季報財報了 問題2，我按負數(shù)體現(xiàn)（方法二）做了報表，但是資產(chǎn)總額比方法一少了，這個沒關系嗎
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你好，屬于政府會計制度這塊 其一：涉及內(nèi)部往來 內(nèi)部往來期末在借方余額為負數(shù)（-50000），請問在資產(chǎn)負債表里面提現(xiàn)在：應付賬款科目里面。那我應付賬款期末在貸方余額為正數(shù)（60000） 如果要表示在資產(chǎn)負債表里面，是不是應付賬款的余額為60000-（-50000）=11萬元 其二：如果填債務明細表里面，是不是內(nèi)部往來要填正數(shù)，因為是沒有涉及其他應收款其他應付款預收預付科目在的
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我想問一下 對方導給我的科目余額表上 是沒有其他應收的 但是 報表上有 我按她給我的科目余額表去新建賬套 我到處的報表 也是沒有其他應收的數(shù) 現(xiàn)在報表上的數(shù) 是其他應收和其他應付數(shù)不對 其他都對了 然后我跟她的資產(chǎn)合計和負債和所有者權益合計的數(shù) 不對
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這個題選項A不懂為啥不選？請解答
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好的 謝謝老師指導，我嘗試做重分類調(diào)整
好的 做重分類就可以
老師 我按了報表重分類，報表變成了應收應付 預收預付都有余額了？？
你這幾個往來科目都是負數(shù)嗎
上一手留下來的余額表? 就是應收賬款余額在貸方，應付賬款余額在借方
那你做資產(chǎn)負債表直接重分類既可以
應收又在貸方余額
老師 按照你說的方式? ?那在財務初始余額的時候 像應收賬款在貸方有余額，我是錄入到預收借方嗎？
你按余額錄入期初數(shù)提示什么
這個是按照科目余額方向錄入的
這個是上一手截止的報表
你保存試試，只要資產(chǎn)負債表的往來科目沒有負數(shù)就可以
我把數(shù)據(jù)做到了應收應付的負數(shù)余額? 上一手是預收預付正數(shù)余額
你按他的科目余額表來設置