您好，收到租金時(shí)：借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 按月確認(rèn)收入： 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 計(jì)提叉車折舊： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊 維修費(fèi)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 保險(xiǎn)費(fèi)：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款

老師保險(xiǎn)費(fèi)是啥意思？？

還有老師計(jì)提折舊就是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了對(duì)吧！

您好，公司一般會(huì)給這些車上保險(xiǎn)的，如果沒有就不用寫這個(gè)分錄 是的，

明白了老師，還有計(jì)提折舊就是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本對(duì)吧

您好，是的，這是跟主營業(yè)務(wù)收入匹配的

最后一個(gè)問題哈！我司生產(chǎn)叉車，對(duì)外租賃叉車！生產(chǎn)入庫分錄是借：庫存商品？還是借固定資產(chǎn)呢？

?您好，這部分用于出租的，要記固定資產(chǎn)，因?yàn)橐叟f作為成本，生產(chǎn)入庫時(shí)： 借：固定資產(chǎn) ?貸：生產(chǎn)成本 計(jì)提折舊時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：累計(jì)折舊 確認(rèn)租賃收入時(shí)： 借：銀行存款 / 預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

老師，您說的很細(xì)我都明白啦。但是分錄是不是不對(duì)??！

不好意思，哪個(gè)分錄不對(duì)呀，我沒看出來

收入租金應(yīng)該是，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 確認(rèn)收入是借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅

哦哦，為啥一定要分成2個(gè)分錄呀

我主要是覺得您的這個(gè)分錄不太對(duì)！所以拆開分錄絮叨一下。收到租金，和確認(rèn)收入是都要確認(rèn)一遍銷項(xiàng)稅嗎？一遍就行吧？我新上手比較沒經(jīng)驗(yàn)所以有點(diǎn)懵了！