您好,按9%來抵扣就可以了
老師,您好,稅法上業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的(用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi) 非正常損失,貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù) 不得抵扣)。然后我中秋節(jié)購買的月餅送給客戶這一行為,也是可以計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的。請問是視同銷售嗎?如果是視同銷售,進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。請問老師能仔細(xì)講解我說的這兩個(gè)業(yè)務(wù)有什么區(qū)別嗎?
老師一般計(jì)稅的餐飲企業(yè),從蔬菜批發(fā)市場買的蔬菜,肉,蛋取得得普通發(fā)票可以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅嗎?那從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中買的這些可以計(jì)算抵扣嗎?
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。 (2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。 (3)從蔬菜批發(fā)市場購進(jìn)肉、蛋、蔬菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計(jì)40萬元。 (4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。 (5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。
位于甲市的一家餐飲企業(yè)是增值稅一般納稅人,享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策。2021年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口一批西餐調(diào)料,該企業(yè)按照海關(guān)填發(fā)的稅款繳款書繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅1.35萬元。(2)購入一批罐頭,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,80%用于企業(yè)經(jīng)營,20%用于職工集體福利。(3)從蔬菜批發(fā)市場購進(jìn)肉、蛋、蔬。菜,取得增值稅普通發(fā)票,金額合計(jì)40萬元。(4)該企業(yè)當(dāng)月取得現(xiàn)場餐飲收入含增值稅金額127.2萬元;現(xiàn)場制作食品外賣和送餐,取得含稅金額26.5萬元。(5)該企業(yè)將一間位于乙市的“營改增”后自建的門面房出租給其他企業(yè)使用,收取含稅租金21.8萬元。問題:實(shí)際可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,考慮加計(jì)政策嗎。
.某酒店為增值稅一般納稅人(納稅信用A級),位于甲市。主要提供住宿、餐飲、會議場地出租及配套服務(wù)。2021年12月發(fā)生業(yè)務(wù)如下∶(1)提供住宿服務(wù)取得不含稅銷售額120萬元。(2)提供餐飲服務(wù)取得含稅銷售額300萬元(含外賣食品收入40萬元)。(3)提供會議場地及配套服務(wù)取得不含稅收入160萬元。(4)為調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),將位于鄰省乙市的一處酒店房產(chǎn)出售,取得含稅收入3400萬元。該酒店房產(chǎn)于營改增前購進(jìn),購進(jìn)時(shí)取得的營業(yè)稅發(fā)票注明金額為1650萬元。酒店選擇按照簡易方法計(jì)算繳納增值稅。(5)將位于鄰省丙市的一處酒店式公寓房產(chǎn)投資于某物業(yè)管理公司,該房產(chǎn)2019年購置時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額3600萬元。評估機(jī)構(gòu)給出的評估價(jià)格為4300萬元(含稅),雙方約定以此價(jià)格投資入股并辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。(6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購入大米、小麥共支付買價(jià)20萬元,取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。(7)從農(nóng)貿(mào)批發(fā)市場購入蔬菜共支付買價(jià)16萬元,取得普通發(fā)票。(8)從一般納稅人處采購餐具、床品等共支付不含增值稅買價(jià)40萬元,均取得增值稅專用發(fā)票。)計(jì)算該酒店業(yè)務(wù)(1)的銷項(xiàng)稅額。
如果公司把該公司交的社保從員工工資里扣除這樣合法么
建賬套,所屬行業(yè)選什么,我公司經(jīng)營范圍是金屬制品錯(cuò)售,模具制造,汽車零配件批發(fā),汽車零配件零售,我要選那個(gè)行業(yè)?
考證一年了,怎么繼續(xù)教育呀,這個(gè)是必須要學(xué)的嗎
老師紅沖主營業(yè)務(wù)成本 用紅字 還是反方向沖
老師你好! 制造業(yè),有一千產(chǎn)品,怎樣做分?jǐn)側(cè)斯ず椭圃熨M(fèi)用的分錄?
老師,上次去稅局發(fā)票提額,專管員讓我把公司經(jīng)營場所租賃合同拿去,我說好,現(xiàn)在提額度完成了,我給他送不送租賃合同?他說我們季度房產(chǎn)稅交的少,房產(chǎn)稅3元,土地增值稅31.88元。
我是商貿(mào)批發(fā)類的公司為什么有的公司開過來的發(fā)票,然后弄個(gè)千克,后面又括括號弄個(gè)公斤呢?我出的時(shí)候要跟著他一模一樣嗎?
我們公司是勞務(wù)公司,很工地上的工人也就是臨時(shí)工不簽合同,有問題沒?
老師,自然人股東把股份賣給A公司,認(rèn)繳750萬,已實(shí)繳了700萬,A公司平價(jià)購股份,打款給自然人股東750萬的話,繳個(gè)稅是按多少繳呀
固定資產(chǎn)5月買入,累計(jì)使用月份1,累計(jì)折舊期間0這樣對嗎
相關(guān)的文件是哪一個(gè),麻煩說下
你是從批發(fā)市場買的,他們不是自產(chǎn)自銷的吧,也是進(jìn)貨來賣的吧
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕37號)第二條第(四)項(xiàng)規(guī)定,納稅人從批發(fā)、零售環(huán)節(jié)購進(jìn)適用免征增值稅政策的蔬菜、部分鮮活肉蛋而取得的普通發(fā)票,不得作為計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。 如果是從自產(chǎn)自銷的地方買就可以抵扣
是的,他們也是進(jìn)來的
那這種是不能抵扣
要是開3%的專票可以加計(jì)扣除嗎
這種是可以的,這種是能按13%來抵扣
我們是餐飲服務(wù)業(yè)
你們開票是按6%的吧