前期公司某員工應(yīng)發(fā)工資7000元，個稅申報工資薪金7000元，發(fā)放工資時，扣除個人社保500元、個稅50元、請假扣款200元。 計提:借:管理費用-工資7000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資7000 發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬-工資7000 貸:應(yīng)交個人所得稅50 其他應(yīng)收款-個人社保500 管理費用--工資500 銀行存款6250 因不想更改個稅申報，以上分錄是否正確？
分錄不正確，錯在請假扣款沖了管理費用。 正確發(fā)放分錄：借應(yīng)付職工薪酬 7000，貸應(yīng)交個稅 50、其他應(yīng)收款（社保）500、銀行存款 6250。請假扣款 200 元不用單獨沖費用，直接包含在 7000-50-500-6250 的差額里，這樣能和個稅申報的 7000 元匹配。
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Q
計提工資的正確分錄到底是哪一種 第一種借.管理費用-稅前工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-稅前工資 發(fā)放時借:應(yīng)付職工薪酬-稅前工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保\\公積金個人部分 貸:個稅 貸:銀行存款 第二種借:管理費用-稅前工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-實發(fā)工資 貸:應(yīng)付職工薪酬社保\\公積金個人部分 貸:個稅 實際發(fā)放工資時借:應(yīng)付職工薪酬-實發(fā)工資 貸:銀行存款實發(fā)數(shù)。以上兩種哪種正確呢？
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Q
請問計提工資時，借 管理費用 7000 貸 應(yīng)付職工薪酬7000，次月發(fā)放時，借 應(yīng)付職工薪酬 7000 貸 庫存現(xiàn)金 6940 應(yīng)交稅費～應(yīng)交個稅60，扣稅費時，借 應(yīng)交稅費～應(yīng)交個稅 60 貸 銀行存款，分錄是這樣嗎
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Q
您好老師，比如：我的工資7000元，個人所得稅繳60元， 第一工資發(fā)放的時候： 借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資 7000 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 60 銀行存款 6940元 繳的時候： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 60 貸：銀行存款—60元 這個做的分錄有沒有問題
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Q
老師，每月怎么計提工資社保 借銷售費用，管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放時候 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納時候 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 其他應(yīng)收款-公積金（個人部分） 借應(yīng)付職工薪酬- 貸銀行存款 繳納單位社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
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Q
老師，計提社保，借管理費用-社保費1659.64元，其他應(yīng)收款-職工社保費739.21元，其他應(yīng)收款-江西吉安1005.22元，貸應(yīng)付職工薪酬-社保費3404.07元，繳納社保，借應(yīng)付職工薪酬3404.07元，貸銀存-社保費3404.07元 發(fā)工資時計提工資，借管理費用-職工工資23450元，貸應(yīng)付職工薪酬-職工工資23450元，發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-職工工資22089.24元，其他應(yīng)收款-陳525.84（社保+個稅），其他應(yīng)收款-房（6-7月社保）834.92元，貸銀存23450元 請問這個分錄做的有問題嗎，總感覺不對，就是找不到問題
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?正確發(fā)放分錄：借應(yīng)付職工薪酬 7000，貸應(yīng)交個稅 50、其他應(yīng)收款（社保）500、銀行存款 6250。 這個分錄不平，那200的差額怎么處理呢？
貸方銀行存款不是6250 你貸方為什么有一個管理費用工資500
請假扣貳佰要按扣除之后的金額計提哦
做賬時應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬6800，對嗎？但是前任會計個稅申報的7000，按6300計提發(fā)放工資（實發(fā)6250+個稅50），然后個人社保500計提到? 管理費用-單位社保? 里面的，現(xiàn)在報企業(yè)所得稅時，個稅申報的數(shù)字和應(yīng)付職工薪酬-工資科目的數(shù)字相差太大
對的 計提6800然后按6800申報 做的分錄不對 正確的分錄應(yīng)該是 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
那現(xiàn)在調(diào)賬的話，把前面相關(guān)的會計憑證沖紅，重新做，個稅申報能重新更改申報嗎？
對的 2.這個可以的 更正申報
主要在1-5月的數(shù)據(jù)
這個沒事，是可以更正申報的