那老師，廣告公司是一般納稅人，又屬于小微企業(yè)他的所得稅稅率是多少？

您好，小微企業(yè)所得稅稅率5%

8月有銷售55萬，增值稅3萬多是不是就有計提稅金及附加仔城建稅，教育費附加等

您好，也不一定的，有銷售不一定有利潤，收入減成本減費用才是利潤，萬一成本費用高呢 附加稅也不一定，有進項稅就不用交增值稅

沒有進項，進項的供應商都是開的普票直接進成本了，但是得結轉未交增值稅，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，是這樣嗎？

您好，對的，您的分錄很規(guī)范 ?月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 ?應交稅費——未交增值稅，用 ?應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） ?貸：應交稅費——未交增值稅 ? ， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應交稅費——未交增值稅 ? ?貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）

這是 2023年的賬，他們都一直沒做賬，也沒交稅，沒交稅就掛在上面我說的那個分錄就好了吧